15+ Đề Trắc nghiệm Kinh tế Pháp luật 10 Chân trời sáng tạo Bài 7: Thuế và thực hiện pháp luật về thuế

Câu 1: Theo quy định của pháp luật Việt Nam, đặc điểm nào sau đây thể hiện rõ nhất bản chất của thuế?

• A. Khoản đóng góp bắt buộc vào ngân sách nhà nước dựa trên luật định, không mang tính hoàn trả trực tiếp và đối giá.
• B. Khoản tiền mà công dân tự nguyện đóng góp để hỗ trợ các hoạt động công ích của nhà nước.
• C. Khoản phí dịch vụ mà người dân phải trả khi sử dụng các tiện ích công cộng do nhà nước cung cấp.
• D. Khoản tiền phạt mà cá nhân, tổ chức phải nộp khi vi phạm các quy định của pháp luật.

Câu 2: Vai trò nào của thuế được thể hiện khi nhà nước điều chỉnh mức thuế suất đối với một số mặt hàng xa xỉ nhằm hạn chế tiêu dùng hoặc đối với các ngành nghề ưu tiên để khuyến khích đầu tư?

• A. Là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nước.
• B. Thực hiện công bằng xã hội thông qua điều tiết thu nhập.
• C. Là công cụ điều tiết kinh tế vĩ mô.
• D. Đảm bảo an ninh quốc phòng.

Câu 3: Khi nói rằng thuế góp phần thực hiện công bằng xã hội thông qua điều tiết thu nhập, điều này có nghĩa là thuế giúp:

• A. Tăng thu nhập cho tất cả mọi người dân.
• B. Giảm khoảng cách giàu nghèo bằng cách thu thuế cao hơn từ người có thu nhập thấp và ngược lại.
• C. Phân bổ lại của cải trong xã hội bằng cách thu thuế từ người có thu nhập cao để hỗ trợ người có thu nhập thấp và cung cấp dịch vụ công cộng.
• D. Đảm bảo mọi người đều nộp một mức thuế giống nhau, không phân biệt thu nhập.

Câu 4: Thuế trực thu có đặc điểm cơ bản nào phân biệt với thuế gián thu?

• A. Người nộp thuế đồng thời là người chịu thuế, thuế đánh trực tiếp vào thu nhập hoặc tài sản.
• B. Người nộp thuế và người chịu thuế không cùng là một, thuế đánh vào giá hàng hóa, dịch vụ.
• C. Mức thuế suất cố định cho mọi đối tượng và mọi hoạt động kinh tế.
• D. Chỉ áp dụng đối với các doanh nghiệp có quy mô lớn.

Câu 5: Thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế tiêu thụ đặc biệt là những ví dụ điển hình của loại thuế nào trong hệ thống thuế Việt Nam?

• A. Thuế trực thu.
• B. Thuế gián thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế thu nhập.

Câu 6: Anh Minh là một lập trình viên làm việc cho một công ty phần mềm. Cuối năm, anh Minh nhận được khoản lương và thưởng lớn. Theo quy định của pháp luật, khoản thu nhập này của anh Minh có thể phải chịu loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế thu nhập cá nhân.
• D. Thuế xuất nhập khẩu.

Câu 7: Một công ty sản xuất đồ uống có cồn phải nộp một loại thuế bổ sung ngoài thuế giá trị gia tăng. Loại thuế này thường áp dụng cho các hàng hóa hoặc dịch vụ đặc biệt, không khuyến khích tiêu dùng. Đó là loại thuế gì?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế tài nguyên.
• C. Thuế bảo vệ môi trường.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 8: Theo Luật Quản lý thuế, đối tượng nộp thuế có thể là tổ chức hoặc cá nhân. Tuy nhiên, ai là người cuối cùng chịu gánh nặng kinh tế của thuế gián thu?

• A. Người tiêu dùng hàng hóa, dịch vụ chịu thuế.
• B. Nhà sản xuất hoặc cung cấp dịch vụ.
• C. Cơ quan quản lý thuế.
• D. Chính phủ.

Câu 9: Quyền nào sau đây của công dân về thuế thể hiện sự minh bạch và hỗ trợ từ phía cơ quan thuế?

• A. Được tự ý quyết định mức thuế phải nộp.
• B. Không cần cung cấp thông tin khi được yêu cầu.
• C. Được hỗ trợ, hướng dẫn thực hiện việc nộp thuế và được cung cấp thông tin liên quan.
• D. Được miễn trừ mọi nghĩa vụ về thuế.

Câu 10: Nghĩa vụ cơ bản nhất của công dân (cá nhân, hộ kinh doanh) khi phát sinh hoạt động kinh tế thuộc diện chịu thuế là gì?

• A. Chỉ nộp thuế khi có yêu cầu trực tiếp từ cơ quan công an.
• B. Tự tính toán và giữ lại số tiền thuế phải nộp cho mục đích cá nhân.
• C. Chỉ cần khai báo thu nhập khi đạt mức rất cao.
• D. Thực hiện đăng ký thuế, khai thuế, tính thuế và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn theo quy định pháp luật.

Câu 11: Một doanh nghiệp cố tình che giấu doanh thu, sử dụng hóa đơn giả để giảm số thuế phải nộp. Hành vi này được gọi là gì?

• A. Trốn thuế.
• B. Gian lận thương mại.
• C. Né thuế (Tax avoidance).
• D. Tối ưu hóa thuế (Tax optimization).

Câu 12: Việc nhà nước sử dụng nguồn thu từ thuế để đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng như đường sá, trường học, bệnh viện thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tài trợ cho các hoạt động chi tiêu công cộng.
• B. Điều tiết hoạt động xuất nhập khẩu.
• C. Kiểm soát lạm phát.
• D. Khuyến khích tiêu dùng cá nhân.

Câu 13: Tại sao việc thực hiện pháp luật về thuế lại có ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước?

• A. Chỉ giúp tăng thu nhập cho cơ quan nhà nước.
• B. Là gánh nặng không cần thiết cho người dân và doanh nghiệp.
• C. Chỉ có lợi cho người giàu và các tập đoàn lớn.
• D. Đảm bảo nguồn lực cho nhà nước thực hiện các chức năng quản lý, đầu tư phát triển, đảm bảo an sinh xã hội và công bằng.

Câu 14: Một công ty tư vấn thuế giúp khách hàng tìm hiểu và áp dụng các quy định pháp luật về thuế một cách hợp pháp để giảm thiểu số thuế phải nộp. Hoạt động này được gọi là gì?

• A. Trốn thuế.
• B. Lách luật thuế.
• C. Né thuế (Tax avoidance) hoặc Tối ưu hóa thuế (Tax optimization).
• D. Vi phạm pháp luật thuế.

Câu 15: Anh Sơn làm việc tự do và có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau. Anh cần phải làm gì để thực hiện đúng nghĩa vụ thuế của mình?

• A. Chỉ khai báo thu nhập từ nguồn chính, bỏ qua các nguồn khác.
• B. Tự giác kê khai đầy đủ, chính xác các nguồn thu nhập chịu thuế và nộp thuế theo quy định.
• C. Chờ cơ quan thuế liên hệ và yêu cầu nộp thuế.
• D. Tìm cách chuyển thu nhập sang tài khoản người thân để tránh thuế.

Câu 16: Khi mua một sản phẩm nhập khẩu, giá bạn trả đã bao gồm thuế nhập khẩu. Đây là ví dụ về loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế tài sản.
• C. Thuế trực thu.
• D. Thuế gián thu (cụ thể là thuế xuất nhập khẩu).

Câu 17: Chị Lan bán hàng online với doanh thu hàng tháng ổn định và vượt mức quy định phải nộp thuế. Chị Lan có nghĩa vụ gì đối với cơ quan thuế?

• A. Đăng ký mã số thuế, kê khai doanh thu và nộp thuế theo quy định đối với hộ kinh doanh.
• B. Không cần quan tâm đến thuế vì bán hàng online là hoạt động cá nhân.
• C. Chỉ cần nộp thuế khi có lãi, không cần nộp khi hòa vốn hoặc lỗ.
• D. Chỉ cần nộp thuế khi có yêu cầu bằng văn bản từ Bộ Tài chính.

Câu 18: Nguyên tắc nào trong quản lý thuế đòi hỏi các quy định về thuế phải rõ ràng, dễ hiểu và được công bố rộng rãi để người dân và doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận và thực hiện?

• A. Nguyên tắc công bằng.
• B. Nguyên tắc hiệu quả.
• C. Nguyên tắc minh bạch.
• D. Nguyên tắc ổn định.

Câu 19: Một trong những hậu quả nghiêm trọng nhất đối với cá nhân hoặc tổ chức khi thực hiện hành vi trốn thuế là gì?

• A. Chỉ bị nhắc nhở bằng lời nói.
• B. Có thể bị xử phạt hành chính hoặc thậm chí truy cứu trách nhiệm hình sự tùy mức độ vi phạm.
• C. Được giảm trừ số thuế phải nộp trong các kỳ sau.
• D. Chỉ ảnh hưởng đến uy tín mà không có hậu quả pháp lý.

Câu 20: Quyền nào sau đây của người nộp thuế cho phép họ bảo vệ thông tin cá nhân và kinh doanh của mình khỏi bị tiết lộ trái phép?

• A. Quyền được yêu cầu hoàn thuế.
• B. Quyền được hưởng ưu đãi thuế.
• C. Quyền được khiếu nại, tố cáo.
• D. Quyền được giữ bí mật thông tin theo quy định của pháp luật.

Câu 21: Để khuyến khích người dân sử dụng các phương tiện giao thông công cộng và hạn chế ô nhiễm môi trường, nhà nước có thể áp dụng chính sách thuế nào?

• A. Tăng thuế đối với phương tiện cá nhân gây ô nhiễm hoặc giảm thuế đối với phương tiện công cộng/thân thiện môi trường.
• B. Giảm thuế thu nhập cá nhân cho tất cả mọi người.
• C. Tăng thuế giá trị gia tăng đối với mọi hàng hóa, dịch vụ.
• D. Miễn toàn bộ thuế cho các doanh nghiệp vận tải.

Câu 22: Việc nộp thuế đầy đủ và kịp thời của người dân và doanh nghiệp trực tiếp góp phần vào việc đảm bảo nguồn lực cho nhà nước thực hiện chức năng nào sau đây?

• A. Chỉ để trả lương cho cán bộ nhà nước.
• B. Chỉ để đầu tư vào các dự án kinh doanh của nhà nước.
• C. Thực hiện các dịch vụ công cộng thiết yếu như giáo dục, y tế, an ninh, quốc phòng.
• D. Để tích trữ của cải quốc gia.

Câu 23: Anh Nam mua một chiếc xe ô tô mới. Ngoài thuế giá trị gia tăng, anh còn phải nộp một loại thuế dựa trên giá trị của chiếc xe khi đăng ký quyền sở hữu. Loại thuế này thường được gọi là gì?

• A. Thuế trước bạ (Lệ phí trước bạ).
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 24: Chị Mai là chủ một cửa hàng nhỏ. Cuối mỗi quý, chị phải tổng hợp doanh thu và chi phí để tính toán số thuế thu nhập cá nhân phải nộp theo phương pháp khoán hoặc kê khai. Việc này thể hiện nghĩa vụ nào của chị Mai?

• A. Nghĩa vụ giữ bí mật thông tin.
• B. Nghĩa vụ kê khai và tính thuế.
• C. Nghĩa vụ được hỗ trợ từ cơ quan thuế.
• D. Nghĩa vụ được hoàn thuế.

Câu 25: Khi một công ty nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài về Việt Nam để bán, họ phải nộp thuế nhập khẩu. Mục đích chính của thuế nhập khẩu trong trường hợp này là gì?

• A. Để tăng lợi nhuận cho công ty nhập khẩu.
• B. Để giảm giá bán hàng hóa nhập khẩu.
• C. Để tăng thu ngân sách nhà nước và bảo vệ sản xuất trong nước.
• D. Để khuyến khích nhập khẩu hàng hóa.

Câu 26: Ông Bình là một nông dân trồng lúa. Theo quy định hiện hành của pháp luật thuế Việt Nam đối với hoạt động sản xuất nông nghiệp, ông Bình có thể được hưởng chính sách gì về thuế?

• A. Được miễn thuế sử dụng đất nông nghiệp và được hưởng một số chính sách ưu đãi thuế khác.
• B. Phải nộp thuế thu nhập cá nhân với mức suất rất cao.
• C. Phải nộp thuế giá trị gia tăng trên giá trị lúa thu hoạch.
• D. Phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt đối với lúa.

Câu 27: Một công ty đầu tư vào lĩnh vực công nghệ cao được nhà nước áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp thấp hơn so với mức thông thường. Việc này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tăng cường kiểm soát của nhà nước.
• B. Khuyến khích đầu tư vào các ngành, lĩnh vực ưu tiên.
• C. Điều tiết thu nhập cá nhân.
• D. Đảm bảo sự cạnh tranh bình đẳng giữa các doanh nghiệp.

Câu 28: Khiếu nại quyết định hành chính, hành vi của cơ quan quản lý thuế hoặc cán bộ quản lý thuế là quyền nào của người nộp thuế?

• A. Quyền được miễn thuế.
• B. Quyền được hoàn thuế.
• C. Quyền được khiếu nại, tố cáo.
• D. Quyền được yêu cầu bồi thường thiệt hại.

Câu 29: Việc xây dựng hệ thống thuế lũy tiến đối với thuế thu nhập cá nhân (người có thu nhập cao hơn thì chịu mức thuế suất cao hơn) thể hiện rõ nhất nguyên tắc nào trong hệ thống thuế?

• A. Nguyên tắc công bằng (theo khả năng nộp thuế).
• B. Nguyên tắc minh bạch.
• C. Nguyên tắc hiệu quả.
• D. Nguyên tắc đơn giản.

Câu 30: Để thực hiện tốt pháp luật về thuế, mỗi công dân cần phải làm gì?

• A. Chỉ quan tâm đến việc nộp thuế khi được nhắc nhở.
• B. Tìm mọi cách để giảm thiểu tối đa số thuế phải nộp, kể cả vi phạm pháp luật.
• C. Phụ thuộc hoàn toàn vào cơ quan thuế trong việc xác định nghĩa vụ thuế của mình.
• D. Tích cực tìm hiểu pháp luật về thuế, tự giác thực hiện nghĩa vụ và bảo vệ quyền lợi của bản thân.

Câu 1: Thuế được ví như "nguồn sống" của ngân sách nhà nước. Điều này thể hiện vai trò nào quan trọng nhất của thuế đối với một quốc gia?

• A. Đảm bảo nguồn lực tài chính để nhà nước thực hiện các chức năng, nhiệm vụ.
• B. Công cụ điều tiết kinh tế vĩ mô, ổn định thị trường.
• C. Phân phối lại thu nhập, giảm bất bình đẳng xã hội.
• D. Khuyến khích đầu tư và phát triển sản xuất trong nước.

Câu 2: Khi giá xăng dầu tăng cao, Nhà nước có thể sử dụng công cụ thuế để bình ổn giá. Biện pháp nào sau đây liên quan đến thuế có thể được áp dụng để giảm áp lực tăng giá xăng dầu?

• A. Tăng thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp xăng dầu.
• B. Giảm thuế nhập khẩu xăng dầu hoặc thuế tiêu thụ đặc biệt đối với xăng dầu.
• C. Tăng thuế giá trị gia tăng đối với mặt hàng xăng dầu.
• D. Áp dụng thuế bảo vệ môi trường cao hơn đối với xăng dầu.

Câu 3: Gia đình bạn An có thu nhập cao và phải nộp thuế thu nhập cá nhân với mức thuế suất cao hơn so với gia đình bạn Bình có thu nhập thấp. Điều này thể hiện nguyên tắc nào của thuế?

• A. Nguyên tắc hiệu quả.
• B. Nguyên tắc trung lập.
• C. Nguyên tắc công bằng.
• D. Nguyên tắc đơn giản, dễ hiểu.

Câu 4: Loại thuế nào sau đây thường được dùng để điều chỉnh hành vi tiêu dùng các mặt hàng không khuyến khích, ví dụ như thuốc lá, rượu bia, hoặc đồ uống có đường?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 5: Doanh nghiệp X nhập khẩu một lô hàng hóa từ nước ngoài về Việt Nam để bán. Doanh nghiệp X sẽ phải nộp loại thuế nào khi nhập khẩu lô hàng này?

• A. Thuế nhập khẩu.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế giá trị gia tăng (VAT) đầu vào.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 6: Người tiêu dùng cuối cùng phải trả thuế giá trị gia tăng (VAT) khi mua hàng hóa, dịch vụ. Tuy nhiên, người nộp thuế VAT cho cơ quan thuế lại là các doanh nghiệp bán hàng. Thuế VAT thuộc loại thuế nào?

• A. Thuế trực thu.
• B. Thuế gián thu.
• C. Thuế lũy tiến.
• D. Thuế suất cố định.

Câu 7: Ông A có thu nhập từ lương và cho thuê nhà. Khoản thu nhập nào của ông A thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân?

• A. Chỉ thu nhập từ lương.
• B. Chỉ thu nhập từ cho thuê nhà.
• C. Cả hai khoản thu nhập nhưng chỉ khi vượt mức chịu thuế.
• D. Cả thu nhập từ lương và thu nhập từ cho thuê nhà.

Câu 8: Hành vi nào sau đây là vi phạm pháp luật về thuế?

• A. Kê khai thuế đúng hạn.
• B. Nộp thuế đầy đủ, đúng thời hạn.
• C. Khai báo gian dối để trốn thuế.
• D. Yêu cầu được hướng dẫn về thủ tục thuế.

Câu 9: Cơ quan nào có thẩm quyền quản lý thuế ở Việt Nam?

• A. Bộ Tài chính.
• B. Tổng cục Thuế.
• C. Ngân hàng Nhà nước.
• D. Ủy ban nhân dân cấp tỉnh.

Câu 10: Người nộp thuế có quyền khiếu nại hoặc tố cáo nếu cảm thấy quyết định hành chính về thuế của cơ quan thuế là không đúng. Điều này thể hiện quyền nào của người nộp thuế?

• A. Quyền được biết thông tin về thuế.
• B. Quyền được hỗ trợ, hướng dẫn về thuế.
• C. Quyền được hưởng ưu đãi về thuế.
• D. Quyền khiếu nại, tố cáo về thuế.

Câu 11: Một hộ kinh doanh cá thể có doanh thu hàng năm dưới một mức nhất định được miễn thuế giá trị gia tăng (VAT). Đây là một hình thức của...

• A. Trốn thuế.
• B. Lách thuế.
• C. Ưu đãi thuế.
• D. Giảm thuế.

Câu 12: Theo luật pháp Việt Nam, nghĩa vụ nộp thuế phát sinh khi nào?

• A. Khi có căn cứ pháp luật và thực tế phát sinh nghĩa vụ nộp thuế.
• B. Khi nhận được thông báo nộp thuế từ cơ quan thuế.
• C. Vào cuối kỳ kế toán năm.
• D. Khi doanh nghiệp bắt đầu hoạt động kinh doanh.

Câu 13: Tại sao việc thực hiện pháp luật về thuế một cách nghiêm chỉnh lại góp phần vào sự phát triển bền vững của đất nước?

• A. Giúp giảm lạm phát và ổn định giá cả.
• B. Đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước đầu tư vào giáo dục, y tế, cơ sở hạ tầng, bảo vệ môi trường.
• C. Tăng cường vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp Việt Nam trên thị trường quốc tế.
• D. Thu hút vốn đầu tư nước ngoài vào Việt Nam.

Câu 14: Hình thức xử lý nào sau đây thường áp dụng đối với hành vi chậm nộp thuế?

• A. Truy cứu trách nhiệm hình sự.
• B. Tịch thu tài sản.
• C. Phạt vi phạm hành chính và tính tiền chậm nộp thuế.
• D. Đình chỉ hoạt động kinh doanh vĩnh viễn.

Câu 15: Để khuyến khích người dân sử dụng năng lượng tái tạo, Nhà nước có thể áp dụng chính sách thuế nào?

• A. Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với năng lượng tái tạo.
• B. Áp dụng thuế nhập khẩu cao đối với thiết bị năng lượng tái tạo.
• C. Tăng thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các công ty năng lượng tái tạo.
• D. Giảm thuế hoặc miễn thuế đối với các sản phẩm, dịch vụ năng lượng tái tạo.

Câu 16: Một người lao động có thu nhập từ tiền lương hàng tháng là 15 triệu đồng. Theo quy định hiện hành, sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh, thu nhập chịu thuế của người này là 9 triệu đồng. Nếu thuế suất thuế thu nhập cá nhân là 5%, số thuế thu nhập cá nhân người này phải nộp là bao nhiêu?

• A. 750.000 đồng.
• B. 450.000 đồng.
• C. 1.500.000 đồng.
• D. Không phải nộp thuế vì thu nhập dưới mức chịu thuế.

Câu 17: Điều gì sẽ xảy ra nếu mọi người dân và doanh nghiệp đều trốn thuế?

• A. Ngân sách nhà nước bị suy giảm, gây khó khăn cho việc cung cấp dịch vụ công và đầu tư phát triển.
• B. Kinh tế đất nước sẽ tăng trưởng nhanh hơn do doanh nghiệp và người dân có thêm vốn để đầu tư.
• C. Hệ thống pháp luật về thuế sẽ trở nên đơn giản và dễ thực hiện hơn.
• D. Các hoạt động kinh tế ngầm sẽ giảm xuống do không còn động lực trốn thuế.

Câu 18: Trong tình huống nào sau đây, người nộp thuế được hoàn thuế?

• A. Nộp thuế muộn so với thời hạn quy định.
• B. Số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp.
• C. Kê khai thuế sai sót dẫn đến thiếu số thuế phải nộp.
• D. Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ trong năm tài chính.

Câu 19: Biện pháp nào sau đây không phải là biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế?

• A. Trích tiền từ tài khoản ngân hàng.
• B. Kê biên tài sản để bán đấu giá.
• C. Thu hồi giấy phép kinh doanh.
• D. Nhắc nhở bằng văn bản.

Câu 20: Để đảm bảo tính minh bạch trong quản lý thuế, cơ quan thuế cần thực hiện điều gì?

• A. Tăng cường kiểm tra, thanh tra thuế đối với doanh nghiệp lớn.
• B. Đơn giản hóa hệ thống thuế để người dân dễ hiểu.
• C. Công khai các quy định, thủ tục, chính sách thuế và hoạt động quản lý thuế.
• D. Giảm thuế suất để khuyến khích người dân tự giác nộp thuế.

Câu 21: Một công ty sản xuất đồ chơi trẻ em nhập khẩu nguyên liệu nhựa để sản xuất. Loại thuế nào sau đây có thể ảnh hưởng trực tiếp đến giá thành sản phẩm đồ chơi khi nhập khẩu nguyên liệu?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế nhập khẩu.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 22: Hãy sắp xếp các bước sau theo đúng trình tự thực hiện nghĩa vụ nộp thuế của doanh nghiệp:

• A. Nộp thuế -> Kê khai thuế -> Xác định số thuế phải nộp.
• B. Xác định số thuế phải nộp -> Nộp thuế -> Kê khai thuế.
• C. Kê khai thuế -> Xác định số thuế phải nộp -> Nộp thuế.
• D. Kê khai thuế và nộp thuế đồng thời -> Xác định số thuế phải nộp.

Câu 23: Trong trường hợp phát hiện hành vi trốn thuế với số tiền lớn, gây hậu quả nghiêm trọng, người vi phạm có thể bị xử lý như thế nào?

• A. Truy cứu trách nhiệm hình sự.
• B. Phạt vi phạm hành chính ở mức cao nhất.
• C. Cảnh cáo trước toàn xã hội.
• D. Tịch thu toàn bộ tài sản cá nhân.

Câu 24: Một quốc gia đánh thuế cao vào hàng hóa nhập khẩu xa xỉ nhằm bảo hộ sản xuất trong nước. Điều này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tăng nguồn thu ngân sách nhà nước.
• B. Ổn định giá cả hàng hóa trên thị trường.
• C. Điều tiết thu nhập giữa các tầng lớp dân cư.
• D. Bảo hộ sản xuất trong nước và khuyến khích tiêu dùng hàng hóa sản xuất trong nước.

Câu 25: Nếu bạn là một chủ doanh nghiệp, việc chủ động tìm hiểu và tuân thủ pháp luật về thuế sẽ mang lại lợi ích gì?

• A. Giảm chi phí hoạt động kinh doanh và tăng lợi nhuận.
• B. Tránh được các rủi ro pháp lý, bị phạt hoặc cưỡng chế thuế, đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định.
• C. Được hưởng nhiều ưu đãi về thuế từ Nhà nước.
• D. Nâng cao năng lực cạnh tranh so với các doanh nghiệp khác.

Câu 26: Trong hệ thống thuế Việt Nam hiện hành, loại thuế nào sau đây không phải là thuế trực thu?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Câu 27: Hành động nào thể hiện trách nhiệm công dân trong việc thực hiện pháp luật về thuế?

• A. Chỉ nộp thuế khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.
• B. Tìm cách lách luật để giảm số thuế phải nộp.
• C. Chỉ quan tâm đến quyền lợi của bản thân mà không nghĩ đến nghĩa vụ thuế.
• D. Chủ động tìm hiểu và thực hiện đúng các quy định của pháp luật về thuế.

Câu 28: Để khuyến khích đầu tư vào các vùng kinh tế khó khăn, Nhà nước có thể áp dụng biện pháp thuế nào?

• A. Ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp cho các doanh nghiệp đầu tư vào vùng khó khăn.
• B. Tăng thuế giá trị gia tăng tại các vùng kinh tế khó khăn.
• C. Áp dụng thuế tài nguyên cao hơn tại các vùng kinh tế khó khăn.
• D. Giảm thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa sản xuất tại vùng khó khăn.

Câu 29: Trong một nền kinh tế thị trường, thuế đóng vai trò quan trọng trong việc...

• A. Tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp và người dân.
• B. Điều tiết và ổn định nền kinh tế, đảm bảo hài hòa lợi ích giữa Nhà nước, doanh nghiệp và người dân.
• C. Loại bỏ hoàn toàn sự can thiệp của Nhà nước vào nền kinh tế.
• D. Tập trung nguồn lực vào phát triển kinh tế tư nhân.

Câu 30: Giả sử bạn phát hiện một doanh nghiệp cố tình kê khai gian lận để trốn thuế. Bạn nên làm gì để thực hiện quyền và nghĩa vụ công dân về thuế?

• A. Tự mình đến gặp doanh nghiệp để yêu cầu họ nộp thuế đúng quy định.
• B. Không quan tâm vì đó không phải là trách nhiệm của mình.
• C. Báo cáo hành vi vi phạm đó với cơ quan thuế hoặc cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
• D. Chia sẻ thông tin này lên mạng xã hội để gây áp lực dư luận.

Câu 1: Phát biểu nào sau đây thể hiện đúng nhất bản chất kinh tế của thuế?

• A. Khoản đóng góp tự nguyện của người dân cho nhà nước.
• B. Nguồn thu duy nhất của ngân sách nhà nước để chi tiêu công.
• C. Công cụ để nhà nước can thiệp trực tiếp vào hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
• D. Quan hệ phân phối lại thu nhập giữa nhà nước và các chủ thể kinh tế, nhằm đảm bảo lợi ích chung.

Câu 2: Trong các vai trò sau đây của thuế, vai trò nào thể hiện rõ nhất chức năng "điều tiết kinh tế vĩ mô"?

• A. Tăng cường nguồn lực tài chính cho quốc phòng và an ninh quốc gia.
• B. Sử dụng thuế suất ưu đãi để khuyến khích đầu tư vào các ngành kinh tế trọng điểm.
• C. Hỗ trợ tài chính cho các chương trình xóa đói giảm nghèo và trợ cấp xã hội.
• D. Đảm bảo nguồn thu ổn định cho ngân sách để chi trả lương cho cán bộ, công chức.

Câu 3: Loại thuế nào sau đây được coi là "thuế trực thu"?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• C. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
• D. Thuế xuất nhập khẩu

Câu 4: Khi mua một chiếc điện thoại di động mới, người tiêu dùng phải trả thêm một khoản tiền thuế. Khoản thuế này là ví dụ cho loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp
• B. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• C. Thuế tài sản
• D. Thuế môn bài

Câu 5: Doanh nghiệp A nhập khẩu một lô hàng hóa từ nước ngoài về Việt Nam để bán. Doanh nghiệp A sẽ phải nộp loại thuế nào khi nhập khẩu?

• A. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp
• C. Thuế bảo vệ môi trường
• D. Thuế nhập khẩu

Câu 6: Ông B có thu nhập từ tiền lương hàng tháng là 15 triệu đồng. Theo quy định pháp luật hiện hành, ông B có nghĩa vụ phải nộp loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân
• B. Thuế giá trị gia tăng
• C. Thuế tài sản
• D. Thuế môn bài

Câu 7: Một trong những quyền của người nộp thuế được pháp luật quy định là:

• A. Quyền tự quyết định mức thuế phải nộp.
• B. Quyền được miễn trừ hoàn toàn nghĩa vụ nộp thuế.
• C. Quyền được yêu cầu cơ quan thuế giải thích về căn cứ tính thuế.
• D. Quyền được giữ bí mật tuyệt đối thông tin cá nhân với mọi cơ quan nhà nước.

Câu 8: Nghĩa vụ nào sau đây KHÔNG phải là nghĩa vụ của người nộp thuế?

• A. Khai thuế đầy đủ, chính xác và đúng thời hạn.
• B. Nộp thuế đầy đủ, đúng thời hạn và đúng địa điểm.
• C. Cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế theo yêu cầu của cơ quan thuế.
• D. Tự ý thay đổi luật thuế để phù hợp với tình hình kinh doanh cá nhân.

Câu 9: Hành vi nào sau đây là VI PHẠM pháp luật về thuế?

• A. Kê khai thuế đúng quy định nhưng nộp thuế chậm 1 ngày.
• B. Sử dụng hóa đơn giả để kê khai giảm số thuế phải nộp.
• C. Yêu cầu cơ quan thuế giải thích rõ về chính sách thuế mới.
• D. Thực hiện nộp thuế thông qua hình thức trực tuyến.

Câu 10: Cơ quan nào sau đây có thẩm quyền quản lý thuế ở Việt Nam?

• A. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• B. Bộ Kế hoạch và Đầu tư
• C. Cơ quan thuế (Tổng cục Thuế và Cục Thuế địa phương)
• D. Ủy ban nhân dân các cấp

Câu 11: Thuế có tính chất bắt buộc, điều này có nghĩa là:

• A. Mọi đối tượng đủ điều kiện theo luật định đều phải nộp thuế.
• B. Nhà nước có quyền tùy ý áp đặt mức thuế lên người dân.
• C. Thuế chỉ áp dụng đối với một số ngành nghề kinh doanh nhất định.
• D. Người dân có thể thương lượng mức thuế phải nộp với cơ quan thuế.

Câu 12: Tính "không hoàn trả trực tiếp" của thuế thể hiện ở điểm nào?

• A. Thuế chỉ được sử dụng cho các mục đích công cộng, không phục vụ cá nhân.
• B. Người nộp thuế không nhận lại trực tiếp lợi ích tương ứng với số thuế đã nộp.
• C. Thuế không được hoàn trả trong bất kỳ trường hợp nào.
• D. Số tiền thuế nộp vào ngân sách sẽ không được sử dụng lại cho người nộp thuế.

Câu 13: Trong tình huống nào sau đây, thuế phát huy vai trò "điều tiết thu nhập" rõ nhất?

• A. Nhà nước giảm thuế VAT để kích cầu tiêu dùng.
• B. Nhà nước tăng thuế nhập khẩu để bảo hộ sản xuất trong nước.
• C. Nhà nước áp dụng thuế suất lũy tiến đối với thu nhập cao.
• D. Nhà nước sử dụng thuế để đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng.

Câu 14: Để khuyến khích tiêu dùng xanh và bảo vệ môi trường, nhà nước có thể áp dụng chính sách thuế nào?

• A. Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho các doanh nghiệp sản xuất hàng hóa thông thường.
• B. Tăng thuế VAT đối với tất cả các mặt hàng tiêu dùng.
• C. Giảm thuế nhập khẩu đối với xe ô tô cá nhân.
• D. Giảm thuế tiêu thụ đặc biệt cho xe ô tô điện và tăng thuế bảo vệ môi trường đối với xăng dầu.

Câu 15: Đâu là điểm khác biệt cơ bản giữa thuế trực thu và thuế gián thu?

• A. Thuế trực thu do cơ quan trung ương quản lý, thuế gián thu do địa phương quản lý.
• B. Thuế trực thu người nộp thuế và chịu thuế là một, thuế gián thu là hai đối tượng khác nhau.
• C. Thuế trực thu có thuế suất cao hơn thuế gián thu.
• D. Thuế trực thu chỉ áp dụng cho doanh nghiệp, thuế gián thu áp dụng cho cá nhân.

Câu 16: Trong các loại thuế sau, loại thuế nào KHÔNG phải là thuế gián thu?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp
• D. Thuế xuất khẩu

Câu 17: Đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng (VAT) là:

• A. Hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng tại Việt Nam (trừ một số trường hợp đặc biệt).
• B. Thu nhập của các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.
• C. Tài sản của các cá nhân và tổ chức.
• D. Lợi nhuận của các hoạt động đầu tư tài chính.

Câu 18: Ai là người nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trong trường hợp người lao động nhận lương từ công ty?

• A. Công ty chi trả lương (nộp thay cho người lao động).
• B. Người lao động có thu nhập từ tiền lương (trực tiếp nộp hoặc ủy quyền cho công ty nộp thay).
• C. Cơ quan bảo hiểm xã hội (trích từ tiền lương của người lao động).
• D. Ngân hàng nơi người lao động mở tài khoản nhận lương.

Câu 19: Điều gì sẽ xảy ra nếu một doanh nghiệp cố tình trốn thuế với số tiền lớn?

• A. Chỉ bị nhắc nhở và yêu cầu nộp đủ số thuế còn thiếu.
• B. Chỉ bị phạt hành chính một khoản tiền nhỏ.
• C. Có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật.
• D. Không chịu bất kỳ hình thức xử lý nào nếu nộp bù thuế sau khi bị phát hiện.

Câu 20: Việc thực hiện pháp luật về thuế góp phần như thế nào vào sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước?

• A. Không có vai trò đáng kể, vì thuế chỉ là nguồn thu nhỏ của ngân sách.
• B. Chỉ giúp tăng thu ngân sách, không ảnh hưởng đến các lĩnh vực khác.
• C. Chủ yếu giúp duy trì hoạt động của bộ máy nhà nước.
• D. Đảm bảo nguồn lực tài chính để nhà nước đầu tư vào giáo dục, y tế, cơ sở hạ tầng và các lĩnh vực xã hội khác, thúc đẩy phát triển kinh tế.

Câu 21: Trong trường hợp người nộp thuế không đồng ý với quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế của cơ quan thuế, họ có quyền gì?

• A. Không có quyền gì, phải chấp hành quyết định của cơ quan thuế.
• B. Có quyền khiếu nại lên cơ quan thuế cấp trên hoặc khởi kiện ra tòa án.
• C. Chỉ có quyền xin giảm nhẹ mức phạt, không được khiếu nại về quyết định.
• D. Phải tự thương lượng với cơ quan thuế để đạt được thỏa thuận.

Câu 22: Để nâng cao hiệu quả quản lý thuế, cơ quan thuế cần tập trung vào giải pháp nào?

• A. Tăng cường kiểm tra, thanh tra thuế đối với tất cả các doanh nghiệp.
• B. Tăng mức phạt đối với các hành vi vi phạm pháp luật về thuế.
• C. Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế, đơn giản hóa thủ tục hành chính.
• D. Giảm số lượng cán bộ thuế để tiết kiệm chi phí.

Câu 23: Chính sách thuế có thể được sử dụng để giải quyết vấn đề bất bình đẳng giới như thế nào?

• A. Áp dụng các biện pháp ưu đãi thuế cho doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động nữ hoặc hỗ trợ các hoạt động kinh doanh do phụ nữ làm chủ.
• B. Tăng thuế thu nhập cá nhân đối với nam giới có thu nhập cao.
• C. Giảm thuế VAT đối với các sản phẩm dành riêng cho phụ nữ.
• D. Không có vai trò, vì thuế là vấn đề kinh tế, không liên quan đến giới tính.

Câu 24: Giả sử nhà nước tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với mặt hàng thuốc lá. Mục tiêu chính của chính sách này là gì?

• A. Tăng nguồn thu ngân sách nhà nước một cách nhanh chóng.
• B. Hạn chế tiêu dùng thuốc lá, bảo vệ sức khỏe cộng đồng.
• C. Khuyến khích các doanh nghiệp sản xuất thuốc lá chuyển sang ngành nghề khác.
• D. Giảm nhập khẩu thuốc lá từ nước ngoài.

Câu 25: Một hộ gia đình kinh doanh nhỏ lẻ không đăng ký kinh doanh và không nộp thuế. Hành vi này vi phạm nguyên tắc nào trong thực hiện pháp luật về thuế?

• A. Nguyên tắc hiệu quả.
• B. Nguyên tắc minh bạch.
• C. Nguyên tắc công bằng và bình đẳng.
• D. Nguyên tắc đơn giản hóa.

Câu 26: Để đảm bảo tính minh bạch trong quản lý thuế, cơ quan thuế cần thực hiện biện pháp nào?

• A. Tăng cường kiểm soát nội bộ trong cơ quan thuế.
• B. Giảm bớt các thủ tục hành chính liên quan đến thuế.
• C. Tăng cường hợp tác quốc tế trong lĩnh vực thuế.
• D. Công khai các quy định pháp luật về thuế, quy trình thủ tục hành chính thuế và thông tin về hoạt động quản lý thuế.

Câu 27: Trong một hệ thống thuế hiệu quả, yếu tố nào sau đây là quan trọng nhất?

• A. Sự tuân thủ pháp luật về thuế của người nộp thuế.
• B. Mức thuế suất cao để tăng nguồn thu ngân sách.
• C. Hệ thống thuế phức tạp để kiểm soát chặt chẽ các hoạt động kinh tế.
• D. Sự can thiệp sâu rộng của nhà nước vào hoạt động kinh doanh.

Câu 28: Nếu chính phủ giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, điều này có thể dẫn đến hệ quả kinh tế nào?

• A. Giảm đầu tư và tăng trưởng kinh tế.
• B. Tăng lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp, khuyến khích đầu tư và mở rộng sản xuất.
• C. Tăng giá cả hàng hóa và dịch vụ do chi phí sản xuất tăng.
• D. Giảm sức cạnh tranh của doanh nghiệp trong nước so với doanh nghiệp nước ngoài.

Câu 29: Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, chính sách thuế cần chú trọng điều gì để nâng cao sức cạnh tranh quốc gia?

• A. Tăng thuế để bảo vệ thị trường trong nước.
• B. Áp dụng thuế suất cao hơn so với các nước khác.
• C. Xây dựng hệ thống thuế đơn giản, minh bạch, có tính cạnh tranh quốc tế, tạo môi trường đầu tư hấp dẫn.
• D. Giữ nguyên hệ thống thuế hiện hành, không cần thay đổi.

Câu 30: Bạn A là sinh viên mới ra trường, bắt đầu đi làm và có thu nhập. Để thực hiện đúng pháp luật về thuế, bạn A cần tìm hiểu thông tin về thuế từ nguồn nào đáng tin cậy?

• A. Các trang mạng xã hội không chính thức.
• B. Lời khuyên từ bạn bè và người thân không chuyên về thuế.
• C. Các diễn đàn trực tuyến không rõ nguồn gốc.
• D. Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc các cơ quan thuế địa phương, văn bản pháp luật về thuế.

Câu 1: Gia đình ông An có một cửa hàng tạp hóa nhỏ. Theo quy định pháp luật hiện hành, khoản tiền thuế mà gia đình ông An phải nộp được xác định là khoản nộp ngân sách nhà nước mang tính chất gì?

• A. Bắt buộc
• B. Tự nguyện
• C. Thỏa thuận
• D. Ủy nhiệm

Câu 2: Loại thuế nào sau đây được xem là công cụ điều tiết kinh tế vĩ mô của Nhà nước, giúp ổn định thị trường và kiểm soát lạm phát?

• A. Thuế thu nhập cá nhân
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• C. Thuế tài nguyên
• D. Thuế giá trị gia tăng

Câu 3: Trong các loại thuế sau, loại thuế nào mà người nộp thuế và người chịu thuế là cùng một đối tượng?

• A. Thuế giá trị gia tăng
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế xuất nhập khẩu

Câu 4: Khi mua một chiếc điện thoại di động mới, bạn phải trả thêm một khoản tiền thuế được tính vào giá bán sản phẩm. Đây là ví dụ về loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp
• C. Thuế gián thu
• D. Thuế trực thu

Câu 5: Theo Luật Quản lý thuế, hành vi nào sau đây thể hiện nghĩa vụ của công dân trong việc thực hiện pháp luật về thuế?

• A. Nộp thuế đầy đủ, đúng thời hạn
• B. Yêu cầu cơ quan thuế miễn thuế
• C. Tự ý điều chỉnh mức thuế phải nộp
• D. Trốn tránh việc kê khai thuế

Câu 6: Trong các vai trò sau đây của thuế, vai trò nào thể hiện sự đóng góp trực tiếp của thuế vào việc xây dựng và phát triển đất nước?

• A. Điều tiết kinh tế vĩ mô
• B. Nguồn thu ngân sách nhà nước
• C. Ổn định giá cả thị trường
• D. Phân phối lại thu nhập

Câu 7: Chính phủ sử dụng thuế để tăng chi tiêu cho giáo dục và y tế. Hành động này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Điều tiết sản xuất
• B. Ổn định kinh tế
• C. Kiểm soát lạm phát
• D. Phân phối lại thu nhập

Câu 8: Doanh nghiệp A sản xuất mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Ai là đối tượng có nghĩa vụ nộp thuế tiêu thụ đặc biệt trong trường hợp này?

• A. Người tiêu dùng sản phẩm
• B. Nhà phân phối sản phẩm
• C. Doanh nghiệp A
• D. Cửa hàng bán lẻ sản phẩm

Câu 9: Một người có thu nhập từ tiền lương hàng tháng là 20 triệu đồng. Khoản thuế mà người này phải nộp từ thu nhập này thuộc loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân
• B. Thuế giá trị gia tăng
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế tài sản

Câu 10: Hành vi nào sau đây bị coi là vi phạm pháp luật về thuế?

• A. Kê khai thuế đầy đủ, trung thực
• B. Khai báo gian lận để giảm số thuế phải nộp
• C. Nộp thuế đúng thời hạn quy định
• D. Thực hiện quyết toán thuế hàng năm

Câu 11: Để khuyến khích người dân sử dụng năng lượng tái tạo, Nhà nước có thể áp dụng biện pháp thuế nào?

• A. Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với năng lượng tái tạo
• B. Áp dụng thuế bảo vệ môi trường cao đối với năng lượng tái tạo
• C. Giữ nguyên mức thuế hiện hành đối với năng lượng tái tạo
• D. Giảm thuế hoặc miễn thuế đối với các sản phẩm năng lượng tái tạo

Câu 12: Trong một nền kinh tế thị trường, thuế đóng vai trò quan trọng nhất trong việc đảm bảo điều gì?

• A. Cạnh tranh hoàn hảo
• B. Nguồn lực tài chính cho nhà nước
• C. Tự do hóa thương mại
• D. Tăng trưởng kinh tế nhanh chóng

Câu 13: Quyền nào sau đây thuộc về người nộp thuế theo pháp luật Việt Nam?

• A. Quyết định mức thuế phải nộp
• B. Trì hoãn việc nộp thuế vô thời hạn
• C. Được yêu cầu cơ quan thuế giải thích về nghĩa vụ thuế
• D. Từ chối cung cấp thông tin cho cơ quan thuế

Câu 14: Nếu một doanh nghiệp cố tình kê khai sai lệch thông tin để giảm số thuế phải nộp, doanh nghiệp này sẽ phải chịu trách nhiệm pháp lý gì?

• A. Trách nhiệm dân sự
• B. Trách nhiệm kỷ luật
• C. Trách nhiệm vật chất
• D. Trách nhiệm hành chính hoặc hình sự

Câu 15: Loại thuế nào thường được sử dụng để điều chỉnh hành vi tiêu dùng các sản phẩm có hại cho sức khỏe hoặc môi trường?

• A. Thuế thu nhập cá nhân
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bảo vệ môi trường
• C. Thuế giá trị gia tăng
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp

Câu 16: Để đảm bảo tính công bằng trong hệ thống thuế, thuế thu nhập cá nhân thường được thiết kế theo nguyên tắc nào?

• A. Thuế suất cố định
• B. Thuế suất tỷ lệ
• C. Thuế suất lũy tiến
• D. Thuế suất hỗn hợp

Câu 17: Trong trường hợp nào, người nộp thuế được hoàn thuế?

• A. Nộp thừa số thuế phải nộp
• B. Nộp thiếu số thuế phải nộp
• C. Kê khai thuế không chính xác
• D. Chậm nộp hồ sơ khai thuế

Câu 18: Cơ quan nào có trách nhiệm quản lý thuế ở Việt Nam?

• A. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• B. Cơ quan thuế
• C. Bộ Kế hoạch và Đầu tư
• D. Ủy ban nhân dân các cấp

Câu 19: Điều gì sẽ xảy ra nếu một người cố tình không đăng ký mã số thuế?

• A. Được miễn toàn bộ nghĩa vụ thuế
• B. Được giảm một phần nghĩa vụ thuế
• C. Bị xử phạt theo quy định của pháp luật
• D. Không bị ảnh hưởng gì đến nghĩa vụ thuế

Câu 20: Hãy sắp xếp các bước sau theo đúng trình tự thực hiện nghĩa vụ nộp thuế của doanh nghiệp: (1) Nộp tiền thuế, (2) Kê khai thuế, (3) Quyết toán thuế.

• A. (1) - (2) - (3)
• B. (1) - (3) - (2)
• C. (2) - (1) - (3)
• D. (2) - (3) - (1)

Câu 21: Giả sử chính phủ tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với mặt hàng thuốc lá. Điều này có thể dẫn đến hậu quả kinh tế - xã hội nào?

• A. Giảm tiêu thụ thuốc lá và tăng nguồn thu ngân sách
• B. Tăng tiêu thụ thuốc lá và giảm nguồn thu ngân sách
• C. Không ảnh hưởng đến tiêu thụ thuốc lá và nguồn thu ngân sách
• D. Giảm tiêu thụ thuốc lá và giảm nguồn thu ngân sách

Câu 22: Trong tình huống nào sau đây, người dân thể hiện sự giám sát việc thực hiện pháp luật về thuế?

• A. Tự giác nộp thuế đầy đủ
• B. Phát hiện và tố cáo hành vi trốn thuế của doanh nghiệp
• C. Tham gia các khóa đào tạo về thuế
• D. Sử dụng hóa đơn điện tử khi mua hàng hóa, dịch vụ

Câu 23: Nếu hệ thống thuế chỉ tập trung vào thuế gián thu, điều này có thể gây ra vấn đề gì về mặt công bằng xã hội?

• A. Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nhanh hơn
• B. Giảm gánh nặng thuế cho doanh nghiệp
• C. Gia tăng bất bình đẳng thu nhập
• D. Đơn giản hóa hệ thống thuế

Câu 24: Biện pháp nào sau đây không phải là biện pháp để nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về thuế?

• A. Tăng cường thanh tra, kiểm tra thuế
• B. Đơn giản hóa thủ tục hành chính thuế
• C. Nâng cao nhận thức pháp luật về thuế cho người dân
• D. Giảm mức thuế suất đối với một số loại thuế

Câu 25: Mục tiêu chính của việc thực hiện pháp luật về thuế là gì?

• A. Tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp
• B. Đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước
• C. Giảm thiểu sự can thiệp của nhà nước vào kinh tế
• D. Tạo ra một hệ thống thuế phức tạp

Câu 26: Trong tình huống nào sau đây, công dân đang thực hiện quyền của mình liên quan đến pháp luật về thuế?

• A. Chủ động kê khai và nộp thuế
• B. Tìm hiểu về các quy định pháp luật về thuế
• C. Khiếu nại quyết định hành chính thuế nếu cho rằng không hợp lý
• D. Hợp tác với cơ quan thuế trong quá trình thanh tra

Câu 27: Để hệ thống thuế trở nên minh bạch hơn, giải pháp nào sau đây là quan trọng nhất?

• A. Công khai các quy định và chính sách thuế
• B. Tăng cường kiểm tra bí mật thông tin người nộp thuế
• C. Giảm số lượng các loại thuế
• D. Tăng cường xử phạt hành vi trốn thuế

Câu 28: Nếu bạn phát hiện một doanh nghiệp trốn thuế với số lượng lớn, bạn nên hành động như thế nào để thể hiện trách nhiệm công dân?

• A. Giữ im lặng vì sợ bị trả thù
• B. Báo cáo hành vi trốn thuế cho cơ quan thuế hoặc cơ quan chức năng
• C. Tự mình đến gặp doanh nghiệp để yêu cầu nộp thuế
• D. Kể cho bạn bè và người thân về hành vi trốn thuế đó

Câu 29: Việc nhà nước sử dụng nguồn thu từ thuế để xây dựng cơ sở hạ tầng (đường xá, bệnh viện, trường học) thể hiện điều gì về vai trò của thuế?

• A. Thuế chỉ phục vụ cho hoạt động của bộ máy nhà nước
• B. Thuế không có vai trò trong phát triển kinh tế - xã hội
• C. Thuế chỉ dành cho chi tiêu thường xuyên của chính phủ
• D. Thuế là nguồn lực quan trọng để phát triển kinh tế - xã hội và cung cấp dịch vụ công

Câu 30: Trong các yếu tố sau, yếu tố nào là quan trọng nhất để đảm bảo người dân tự giác chấp hành pháp luật về thuế?

• A. Mức thuế suất thấp
• B. Thủ tục nộp thuế phức tạp
• C. Nhận thức và hiểu biết pháp luật về thuế
• D. Cơ chế kiểm tra, giám sát thuế nghiêm ngặt

Câu 1: Mục tiêu chính của thuế trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ở Việt Nam là gì?

• A. Tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp nhà nước.
• B. Đảm bảo nguồn thu duy nhất cho ngân sách nhà nước.
• C. Giảm thiểu sự can thiệp của nhà nước vào thị trường.
• D. Vừa đảm bảo nguồn thu ngân sách, vừa điều tiết kinh tế, thực hiện công bằng xã hội.

Câu 2: Trong các loại thuế sau, loại thuế nào được xem là công cụ điều tiết tiêu dùng, hướng dẫn người dân hạn chế sử dụng các sản phẩm không khuyến khích?

• A. Thuế thu nhập cá nhân
• B. Thuế giá trị gia tăng
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế xuất nhập khẩu

Câu 3: Phân biệt thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên tiêu chí nào là chính xác nhất?

• A. Phương thức kê khai và nộp thuế.
• B. Mối quan hệ giữa người nộp thuế và người chịu thuế.
• C. Cơ quan quản lý thuế trực tiếp.
• D. Mục đích sử dụng nguồn thu thuế.

Câu 4: Gia đình ông B có thu nhập từ lương và cho thuê nhà. Khoản thuế nào sau đây ông B phải trực tiếp nộp cho nhà nước?

• A. Thuế thu nhập cá nhân
• B. Thuế giá trị gia tăng
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế môn bài