15+ Đề Trắc nghiệm Kinh tế Pháp luật 10 Kết nối tri thức Bài 6: Thuế

Câu 1: Thuế được xem là nguồn thu chủ yếu và quan trọng nhất của ngân sách nhà nước. Điều này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Huy động nguồn lực tài chính cho Nhà nước.
• B. Điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
• C. Góp phần kiềm chế lạm phát.
• D. Đảm bảo công bằng xã hội.

Câu 2: Chính phủ quyết định tăng thuế suất đối với mặt hàng thuốc lá nhập khẩu. Mục đích chính của chính sách thuế này là gì?

• A. Khuyến khích người dân sử dụng thuốc lá nhập khẩu.
• B. Giảm nguồn thu ngân sách từ mặt hàng thuốc lá.
• C. Hạn chế tiêu dùng mặt hàng có hại cho sức khỏe và tăng thu ngân sách.
• D. Tạo điều kiện cho doanh nghiệp trong nước sản xuất thuốc lá.

Câu 3: Thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên thu nhập của mỗi người và thường áp dụng biểu thuế lũy tiến (thu nhập càng cao, thuế suất càng tăng). Điều này thể hiện vai trò nào của thuế trong xã hội?

• A. Kích thích đầu tư sản xuất.
• B. Bảo vệ môi trường.
• C. Ổn định giá cả thị trường.
• D. Điều tiết thu nhập, góp phần thực hiện công bằng xã hội.

Câu 4: Một loại thuế mà người chịu thuế cuối cùng (người tiêu dùng) khác với người nộp thuế trực tiếp cho nhà nước (doanh nghiệp). Loại thuế này được gọi là gì?

• A. Thuế trực thu.
• B. Thuế gián thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế thu nhập.

Câu 5: Thuế giá trị gia tăng (VAT) là một ví dụ điển hình của loại thuế nào?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu.
• C. Thuế tài nguyên.
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Câu 6: Anh A làm việc tại một công ty với mức lương 25 triệu đồng/tháng sau khi đã trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc. Dựa trên thông tin này (và giả định mức giảm trừ gia cảnh theo quy định), anh A có nghĩa vụ phải nộp loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế thu nhập cá nhân.
• D. Thuế bảo vệ môi trường.

Câu 7: Một doanh nghiệp sản xuất và bán xe máy. Khi bán xe, doanh nghiệp này phải tính và nộp thuế dựa trên phần giá trị tăng thêm của chiếc xe trong quá trình sản xuất và lưu thông. Loại thuế đó là gì?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế xuất khẩu.
• D. Thuế giá trị gia tăng.

Câu 8: Một cửa hàng kinh doanh nhập khẩu rượu vang từ Pháp về bán tại Việt Nam. Ngoài các loại thuế thông thường, cửa hàng này còn phải chịu một loại thuế đánh vào các mặt hàng xa xỉ hoặc không khuyến khích tiêu dùng. Đó là loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế tài nguyên.
• D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Câu 9: Doanh nghiệp B hoạt động trong lĩnh vực khai thác khoáng sản. Loại thuế nào dưới đây mà doanh nghiệp B chắc chắn phải nộp, phản ánh việc sử dụng tài nguyên thiên nhiên?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế bảo vệ môi trường.
• C. Thuế tài nguyên.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 10: Việc nộp thuế đúng hạn và đầy đủ thể hiện điều gì của công dân và doanh nghiệp đối với Nhà nước?

• A. Nghĩa vụ và trách nhiệm công dân.
• B. Sự đóng góp tự nguyện.
• C. Quyền được hưởng dịch vụ công.
• D. Việc tuân thủ các quy định về phí và lệ phí.

Câu 11: Một trong những hậu quả nghiêm trọng nhất của hành vi trốn thuế quy mô lớn theo quy định của pháp luật Việt Nam là gì?

• A. Chỉ bị nhắc nhở và yêu cầu nộp bổ sung.
• B. Bị xử phạt hành chính nhẹ.
• C. Bị thu hồi giấy phép kinh doanh vĩnh viễn.
• D. Có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Câu 12: Doanh nghiệp C sản xuất xăng dầu. Ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng, doanh nghiệp này còn phải nộp loại thuế nào liên quan trực tiếp đến tác động tiêu cực của sản phẩm đối với môi trường?

• A. Thuế bảo vệ môi trường.
• B. Thuế tài nguyên.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 13: So sánh thuế trực thu và thuế gián thu, điểm khác biệt cốt lõi nằm ở đâu?

• A. Thuế trực thu là bắt buộc, thuế gián thu là tự nguyện.
• B. Thuế trực thu đánh trực tiếp vào thu nhập/tài sản, thuế gián thu đánh vào hàng hóa/dịch vụ thông qua giá cả.
• C. Thuế trực thu chỉ áp dụng cho doanh nghiệp, thuế gián thu chỉ áp dụng cho cá nhân.
• D. Thuế trực thu khó thu hơn thuế gián thu.

Câu 14: Khi mua một chiếc điện thoại di động tại cửa hàng, giá bạn thanh toán đã bao gồm một loại thuế được cộng vào giá bán. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ một số trường hợp đặc biệt).
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế môn bài.

Câu 15: Doanh nghiệp D sản xuất hàng dệt may và xuất khẩu sang thị trường châu Âu. Khi xuất khẩu hàng hóa, doanh nghiệp D có thể được áp dụng mức thuế suất xuất khẩu là 0%. Chính sách này nhằm mục đích gì?

• A. Khuyến khích xuất khẩu, tăng khả năng cạnh tranh cho hàng hóa Việt Nam.
• B. Hạn chế nhập khẩu nguyên liệu.
• C. Tăng nguồn thu ngân sách từ hoạt động xuất khẩu.
• D. Bảo vệ thị trường nội địa.

Câu 16: Ngoài việc là nguồn thu cho ngân sách, thuế còn được sử dụng như một công cụ để Nhà nước điều chỉnh hành vi của các chủ thể kinh tế. Ví dụ nào sau đây minh họa rõ nhất vai trò điều tiết này?

• A. Thuế thu nhập cá nhân giúp giảm khoảng cách giàu nghèo.
• B. Thuế giá trị gia tăng áp dụng cho hầu hết hàng hóa, dịch vụ.
• C. Thuế tài nguyên đánh vào hoạt động khai thác khoáng sản.
• D. Áp dụng thuế suất cao đối với đồ uống có cồn để hạn chế tiêu dùng.

Câu 17: Ông E là chủ một cửa hàng tạp hóa nhỏ, có thu nhập hàng tháng ổn định. Theo quy định, ông E thuộc đối tượng phải nộp thuế. Đây là minh chứng cho tính chất nào của thuế?

• A. Tính bắt buộc.
• B. Tính tự nguyện.
• C. Tính hoàn trả trực tiếp.
• D. Tính đền bù tương đương.

Câu 18: Phân tích tác động của thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với người tiêu dùng có thu nhập thấp và thu nhập cao. Thuế VAT được coi là thuế gián thu, có xu hướng ảnh hưởng đến nhóm nào nhiều hơn theo tỷ lệ thu nhập?

• A. Người có thu nhập cao bị ảnh hưởng nhiều hơn.
• B. Người có thu nhập thấp bị ảnh hưởng nhiều hơn (theo tỷ lệ phần trăm thu nhập).
• C. Không có sự khác biệt về tác động giữa hai nhóm.
• D. Chỉ ảnh hưởng đến người sản xuất, không ảnh hưởng đến người tiêu dùng.

Câu 19: Một công ty nhập khẩu ô tô phải chịu thuế nhập khẩu. Loại thuế này thuộc nhóm thuế nào?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế thu nhập.

Câu 20: Tại sao thuế được coi là công cụ quan trọng để Nhà nước thực hiện chính sách xã hội, đặc biệt là giảm khoảng cách giàu nghèo?

• A. Vì thuế giúp tăng giá các mặt hàng thiết yếu.
• B. Vì thuế chỉ đánh vào người nghèo.
• C. Vì thuế thu nhập cá nhân áp dụng biểu thuế lũy tiến, thu nhiều hơn từ người giàu và dùng ngân sách hỗ trợ người nghèo.
• D. Vì thuế bảo vệ môi trường giúp cải thiện chất lượng cuộc sống cho mọi người.

Câu 21: Doanh nghiệp F kinh doanh dịch vụ karaoke. Đây là một loại hình dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Việc áp dụng thuế này thể hiện mục đích gì của Nhà nước?

• A. Khuyến khích phát triển dịch vụ giải trí.
• B. Điều tiết việc tiêu dùng các dịch vụ không thiết yếu hoặc có thể gây ảnh hưởng xã hội.
• C. Giảm gánh nặng thuế cho các ngành kinh doanh khác.
• D. Bảo vệ các doanh nghiệp nhỏ trong ngành dịch vụ.

Câu 22: Khi so sánh thuế với phí và lệ phí, điểm khác biệt cơ bản nhất về tính chất hoàn trả trực tiếp là gì?

• A. Thuế không mang tính hoàn trả trực tiếp, còn phí/lệ phí thường gắn với một dịch vụ/lợi ích cụ thể mà người nộp nhận được.
• B. Thuế luôn cao hơn phí và lệ phí.
• C. Thuế do trung ương thu, phí/lệ phí do địa phương thu.
• D. Thuế là bắt buộc, phí/lệ phí là tự nguyện.

Câu 23: Một doanh nghiệp sản xuất xi măng phải nộp thuế tài nguyên và thuế bảo vệ môi trường. Hãy phân tích sự khác nhau về đối tượng chịu thuế giữa hai loại thuế này trong trường hợp này.

• A. Thuế tài nguyên đánh vào lợi nhuận, thuế bảo vệ môi trường đánh vào doanh thu.
• B. Thuế tài nguyên đánh vào sản phẩm cuối cùng, thuế bảo vệ môi trường đánh vào nguyên liệu.
• C. Thuế tài nguyên đánh vào việc khai thác tài nguyên (đá vôi, đất sét), thuế bảo vệ môi trường đánh vào sản phẩm gây ô nhiễm (xi măng khi sử dụng hoặc sản xuất).
• D. Cả hai loại thuế đều đánh vào quá trình tiêu thụ sản phẩm.

Câu 24: Quyền của người nộp thuế được quy định trong Luật Quản lý thuế bao gồm những gì?

• A. Yêu cầu cơ quan thuế giải thích pháp luật về thuế.
• B. Được giữ bí mật thông tin về người nộp thuế.
• C. Được bồi thường thiệt hại do cơ quan thuế gây ra.
• D. Tất cả các quyền trên.

Câu 25: Ông G là chủ một doanh nghiệp nhỏ. Ông cố tình kê khai sai doanh thu để giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Hành vi này của ông G được xem là gì?

• A. Né thuế (Tax avoidance) - hợp pháp.
• B. Trốn thuế (Tax evasion) - bất hợp pháp.
• C. Hoàn thuế.
• D. Giảm trừ gia cảnh.

Câu 26: Chính sách thuế xuất nhập khẩu có thể được sử dụng để bảo hộ sản xuất trong nước. Biện pháp nào sau đây minh họa rõ nhất điều này?

• A. Tăng thuế suất nhập khẩu đối với các mặt hàng mà ngành công nghiệp trong nước có thể sản xuất.
• B. Giảm thuế suất xuất khẩu để tăng cạnh tranh cho hàng trong nước.
• C. Áp dụng thuế suất 0% đối với hàng nhập khẩu.
• D. Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho các công ty xuất khẩu.

Câu 27: Giả sử Nhà nước muốn khuyến khích người dân sử dụng năng lượng sạch (ví dụ: xe điện). Chính sách thuế nào có thể được áp dụng để đạt mục tiêu này?

• A. Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với xe điện.
• B. Giảm thuế thu nhập cá nhân cho người mua xe chạy xăng.
• C. Áp dụng thuế suất cao cho điện sử dụng sạc xe điện.
• D. Miễn hoặc giảm thuế nhập khẩu/thuế tiêu thụ đặc biệt đối với xe điện.

Câu 28: Thuế thu nhập doanh nghiệp đánh vào đâu?

• A. Doanh thu bán hàng của doanh nghiệp.
• B. Lợi nhuận mà doanh nghiệp thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
• C. Tổng chi phí hoạt động của doanh nghiệp.
• D. Vốn điều lệ của doanh nghiệp.

Câu 29: Phân tích nào sau đây về vai trò của thuế trong ổn định kinh tế vĩ mô là đúng?

• A. Thuế là công cụ để Nhà nước điều chỉnh tổng cầu, góp phần kiềm chế lạm phát hoặc kích thích tăng trưởng.
• B. Thuế chỉ có vai trò duy nhất là tăng nguồn thu ngân sách.
• C. Thuế làm tăng chi phí sản xuất, luôn gây lạm phát.
• D. Thuế giúp giảm thất nghiệp trực tiếp.

Câu 30: Bà H có một căn nhà và một mảnh đất nông nghiệp. Bà H có nghĩa vụ phải nộp các loại thuế nào liên quan trực tiếp đến tài sản này?

• A. Chỉ thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
• B. Chỉ thuế sử dụng đất nông nghiệp.
• C. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (đối với nhà) và thuế sử dụng đất nông nghiệp (đối với đất nông nghiệp).
• D. Thuế thu nhập cá nhân từ việc sở hữu tài sản.

Câu 1: Mục tiêu chính của thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) không phải là:

• A. Điều tiết tiêu dùng các hàng hóa và dịch vụ không khuyến khích.
• B. Hạn chế nhập khẩu các mặt hàng xa xỉ.
• C. Tăng nguồn thu ngân sách nhà nước từ các hoạt động kinh doanh đặc biệt.
• D. Tạo nguồn thu ngân sách lớn nhất cho quốc gia.

Câu 2: Nếu một quốc gia quyết định tăng thuế nhập khẩu đối với thép, điều này có khả năng dẫn đến hậu quả nào sau đây trên thị trường thép nội địa?

• A. Giá thép sản xuất trong nước có xu hướng tăng.
• B. Giá thép sản xuất trong nước có xu hướng giảm.
• C. Lượng thép nhập khẩu tăng mạnh.
• D. Không có sự thay đổi đáng kể trên thị trường thép nội địa.

Câu 3: Trong các loại thuế sau, loại thuế nào được coi là thuế trực thu?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế nhập khẩu.

Câu 4: Phát biểu nào sau đây thể hiện vai trò điều tiết kinh tế của thuế?

• A. Thuế là nguồn thu chính để chi trả cho các hoạt động của bộ máy nhà nước.
• B. Thuế giúp đảm bảo nguồn lực tài chính để thực hiện các chính sách an sinh xã hội.
• C. Nhà nước giảm thuế cho các doanh nghiệp sản xuất năng lượng tái tạo để khuyến khích phát triển ngành này.
• D. Thuế được sử dụng để hỗ trợ các vùng kinh tế khó khăn, giảm sự chênh lệch giàu nghèo.

Câu 5: Một người có thu nhập chịu thuế là 15 triệu đồng/tháng. Theo biểu thuế lũy tiến từng phần, giả sử bậc thuế tương ứng với thu nhập này là 10%. Số thuế thu nhập cá nhân người này phải nộp là bao nhiêu?

• A. 150.000 đồng.
• B. 1.500.000 đồng.
• C. 15.000.000 đồng.
• D. Không thể xác định nếu không có thông tin về giảm trừ gia cảnh.

Câu 6: Chính sách thuế nào sau đây có thể được sử dụng để khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ xanh và bảo vệ môi trường?

• A. Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho các doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ xanh.
• B. Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với các sản phẩm thân thiện môi trường.
• C. Áp dụng thuế bảo vệ môi trường cao hơn đối với tất cả các doanh nghiệp.
• D. Tăng thuế giá trị gia tăng đối với các sản phẩm công nghệ xanh.

Câu 7: Trong trường hợp nào sau đây, người tiêu dùng thực sự là người chịu thuế (gánh chịu thuế) mặc dù không trực tiếp nộp thuế cho nhà nước?

• A. Khi nộp thuế thu nhập cá nhân hàng tháng.
• B. Khi doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Khi mua hàng hóa chịu thuế giá trị gia tăng.
• D. Khi nhập khẩu hàng hóa và phải nộp thuế nhập khẩu.

Câu 8: Một hộ gia đình có thu nhập chính từ sản xuất nông nghiệp. Loại thuế nào sau đây có thể liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất của hộ gia đình này?

• A. Thuế thu nhập cá nhân (nếu thu nhập vượt mức chịu thuế).
• B. Thuế giá trị gia tăng (khi mua vật tư nông nghiệp).
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu tiêu dùng hàng hóa chịu thuế TTĐB).
• D. Thuế sử dụng đất nông nghiệp.

Câu 9: Biện pháp nào sau đây là hành vi trốn thuế?

• A. Kê khai đầy đủ và nộp thuế đúng thời hạn theo quy định.
• B. Kê khai thu nhập thấp hơn thực tế để giảm số thuế phải nộp.
• C. Sử dụng các biện pháp tối ưu hóa thuế hợp pháp.
• D. Khiếu nại về quyết định thuế nếu có căn cứ pháp lý.

Câu 10: Thuế bảo vệ môi trường thường được áp dụng đối với các sản phẩm nào?

• A. Các sản phẩm gây ô nhiễm môi trường hoặc tài nguyên thiên nhiên.
• B. Các sản phẩm công nghệ cao.
• C. Các sản phẩm thiết yếu cho đời sống.
• D. Các sản phẩm xuất khẩu.

Câu 11: Trong một nền kinh tế thị trường, thuế đóng vai trò quan trọng nhất trong việc:

• A. Ổn định giá cả hàng hóa và dịch vụ.
• B. Đảm bảo cạnh tranh bình đẳng giữa các doanh nghiệp.
• C. Tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước để chi tiêu công.
• D. Điều tiết thu nhập của người dân để giảm bất bình đẳng.

Câu 12: Nguyên tắc công bằng trong thuế thể hiện ở khía cạnh nào sau đây?

• A. Hệ thống thuế phải đơn giản, dễ hiểu và dễ thực hiện.
• B. Những người có thu nhập cao hơn phải đóng thuế với tỷ lệ cao hơn.
• C. Thuế phải được sử dụng hiệu quả cho các mục tiêu phát triển kinh tế.
• D. Cơ quan thuế phải hoạt động minh bạch và hiệu quả.

Câu 13: Nếu chính phủ giảm thuế giá trị gia tăng (VAT), điều này có thể có tác động tích cực đến:

• A. Ngân sách nhà nước (do giảm nguồn thu).
• B. Xuất khẩu ròng (có thể không tác động trực tiếp).
• C. Tỷ lệ thất nghiệp (có thể không tác động trực tiếp và nhanh chóng).
• D. Tổng cầu của nền kinh tế.

Câu 14: Loại thuế nào sau đây thường được dùng để điều tiết hành vi tiêu dùng các sản phẩm có hại cho sức khỏe hoặc xã hội?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế nhập khẩu.

Câu 15: Trong các khoản chi tiêu sau của ngân sách nhà nước, khoản nào thể hiện rõ nhất vai trò của thuế trong việc đảm bảo an sinh xã hội?

• A. Chi đầu tư xây dựng đường cao tốc.
• B. Chi trả trợ cấp thất nghiệp cho người lao động mất việc.
• C. Chi mua sắm trang thiết bị cho quân đội.
• D. Chi trả lương cho cán bộ công chức.

Câu 16: Khi một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng hóa, loại thuế nào sau đây là bắt buộc phải nộp?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế giá trị gia tăng (có thể nộp ở khâu tiêu thụ sau nhập khẩu).
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB).
• D. Thuế nhập khẩu.

Câu 17: Phát biểu nào sau đây không đúng về thuế?

• A. Thuế là một khoản nộp bắt buộc vào ngân sách nhà nước.
• B. Thuế là một khoản đóng góp tự nguyện của người dân.
• C. Thuế là nguồn thu quan trọng của ngân sách nhà nước.
• D. Thuế có vai trò điều tiết kinh tế vĩ mô.

Câu 18: Thuế gián thu có đặc điểm khác biệt cơ bản so với thuế trực thu là:

• A. Thuế gián thu do người có thu nhập cao nộp, thuế trực thu do người có thu nhập thấp nộp.
• B. Thuế gián thu có tỷ lệ phần trăm cao hơn thuế trực thu.
• C. Thuế gián thu được cộng vào giá cả hàng hóa, dịch vụ.
• D. Thuế gián thu chỉ áp dụng cho doanh nghiệp, thuế trực thu chỉ áp dụng cho cá nhân.

Câu 19: Để giảm thiểu tình trạng ô nhiễm môi trường do sử dụng túi nilon, chính phủ có thể áp dụng biện pháp thuế nào?

• A. Tăng thuế bảo vệ môi trường đối với sản xuất và sử dụng túi nilon.
• B. Giảm thuế giá trị gia tăng đối với túi nilon.
• C. Tăng thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp sản xuất túi nilon.
• D. Giảm thuế nhập khẩu đối với nguyên liệu sản xuất túi nilon.

Câu 20: Nếu một người kinh doanh cá thể có thu nhập ổn định từ hoạt động kinh doanh, họ có nghĩa vụ phải:

• A. Không phải nộp bất kỳ loại thuế nào vì là kinh doanh nhỏ.
• B. Chỉ phải nộp thuế giá trị gia tăng.
• C. Nộp thuế thu nhập cá nhân nếu thu nhập đạt mức chịu thuế.
• D. Nộp thuế thu nhập doanh nghiệp như các công ty.

Câu 21: Hành vi nào sau đây thể hiện sự tuân thủ pháp luật về thuế?

• A. Tìm cách lách luật để giảm số thuế phải nộp.
• B. Chỉ nộp thuế khi bị cơ quan thuế kiểm tra.
• C. Kê khai không trung thực về thu nhập để giảm thuế.
• D. Kê khai đầy đủ thu nhập và nộp thuế đúng thời hạn quy định.

Câu 22: Trong hệ thống thuế của Việt Nam, loại thuế nào có số thu ngân sách lớn nhất, đóng góp quan trọng vào nguồn thu quốc gia?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế xuất nhập khẩu.

Câu 23: Một trong những mục tiêu của việc đánh thuế tài sản (ví dụ: thuế nhà đất) là:

• A. Khuyến khích đầu tư vào bất động sản.
• B. Giảm giá nhà đất trên thị trường.
• C. Tăng nguồn thu cho ngân sách địa phương và góp phần đảm bảo công bằng.
• D. Hạn chế giao dịch mua bán nhà đất.

Câu 24: Khi giá xăng dầu tăng cao, việc giảm thuế môi trường đối với xăng dầu có thể được thực hiện nhằm mục đích:

• A. Kiềm chế lạm phát và giảm bớt gánh nặng chi phí cho người tiêu dùng.
• B. Khuyến khích tiêu thụ xăng dầu nhiều hơn.
• C. Tăng nguồn thu ngân sách nhà nước từ thuế xăng dầu.
• D. Thúc đẩy các doanh nghiệp xăng dầu tăng lợi nhuận.

Câu 25: Để khuyến khích doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển, chính phủ có thể áp dụng chính sách thuế nào?

• A. Tăng cường kiểm tra thuế đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
• B. Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.
• C. Áp dụng thuế suất cao hơn đối với doanh nghiệp lớn.
• D. Tăng thuế giá trị gia tăng đối với sản phẩm của doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Câu 26: Một công dân Việt Nam có thu nhập từ tiền lương và trúng xổ số. Thu nhập từ trúng xổ số thuộc loại thu nhập nào chịu thuế?

• A. Chỉ thu nhập từ tiền lương.
• B. Chỉ thu nhập từ trúng xổ số.
• C. Cả thu nhập từ tiền lương và thu nhập từ trúng xổ số.
• D. Không loại thu nhập nào trong hai loại trên chịu thuế.

Câu 27: Khi nào thì việc thu thuế được coi là hiệu quả?

• A. Khi số lượng người nộp thuế càng nhiều càng tốt.
• B. Khi tỷ lệ thuế suất càng cao càng tốt.
• C. Khi cơ quan thuế có quyền lực lớn nhất.
• D. Khi chi phí quản lý thuế thấp và nguồn thu đạt mục tiêu đề ra.

Câu 28: Trong các yếu tố sau, yếu tố nào không ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế thu nhập cá nhân phải nộp?

• A. Tổng thu nhập chịu thuế.
• B. Các khoản giảm trừ gia cảnh.
• C. Mức chi tiêu hàng tháng của người nộp thuế.
• D. Biểu thuế suất thuế thu nhập cá nhân.

Câu 29: Nếu một quốc gia muốn khuyến khích xuất khẩu và tăng cường cạnh tranh quốc tế, chính sách thuế nào sau đây là phù hợp?

• A. Giảm thuế hoặc miễn thuế xuất khẩu đối với một số mặt hàng.
• B. Tăng thuế nhập khẩu để bảo hộ sản xuất trong nước.
• C. Tăng thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa xuất khẩu.
• D. Áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa xuất khẩu.

Câu 30: Vai trò của thuế trong việc tái phân phối thu nhập thể hiện rõ nhất qua việc sử dụng nguồn thu thuế để:

• A. Xây dựng cơ sở hạ tầng giao thông.
• B. Chi trả các chương trình trợ cấp xã hội cho người nghèo và người yếu thế.
• C. Đầu tư vào giáo dục và y tế công.
• D. Giảm nợ công quốc gia.

Câu 1: Thuế được xem là nguồn lực tài chính chủ yếu của nhà nước. Hãy phân tích vai trò quan trọng nhất của thuế đối với việc thực hiện chức năng nào sau đây của nhà nước?

• A. Bảo đảm quốc phòng và an ninh quốc gia.
• B. Phát triển văn hóa, giáo dục và khoa học công nghệ.
• C. Xây dựng và phát triển cơ sở hạ tầng kinh tế - xã hội.
• D. Thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô và an sinh xã hội.

Câu 2: Xét tình huống một quốc gia đang đối mặt với tình trạng lạm phát gia tăng. Trong các biện pháp sau, biện pháp nào liên quan đến chính sách thuế có thể được áp dụng để góp phần kiềm chế lạm phát?

• A. Giảm thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với hàng hóa thiết yếu.
• B. Tăng cường ưu đãi thuế cho các doanh nghiệp xuất khẩu.
• C. Tăng thuế thu nhập doanh nghiệp và thu nhập cá nhân.
• D. Miễn thuế nhập khẩu đối với nguyên liệu sản xuất.

Câu 3: Phân loại thuế thành thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên tiêu chí nào sau đây?

• A. Căn cứ vào mục đích sử dụng nguồn thu thuế.
• B. Căn cứ vào phương thức điều tiết và đối tượng nộp thuế.
• C. Căn cứ vào tính chất lũy tiến hay lũy thoái của thuế suất.
• D. Căn cứ vào thẩm quyền ban hành và quản lý thuế.

Câu 4: Thuế giá trị gia tăng (VAT) được xem là một loại thuế gián thu điển hình. Điều này có nghĩa là gì về mặt kinh tế?

• A. Người tiêu dùng cuối cùng là người chịu thuế thông qua giá cả hàng hóa, dịch vụ.
• B. Doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh là người chịu thuế trực tiếp trên lợi nhuận.
• C. Thuế VAT chỉ áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu và xuất khẩu.
• D. Mức thuế VAT được xác định dựa trên thu nhập của người nộp thuế.

Câu 5: Trong các loại thuế sau, loại thuế nào có mục đích chính là điều chỉnh hành vi tiêu dùng các sản phẩm, dịch vụ được coi là không khuyến khích hoặc có hại cho xã hội?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế bảo vệ môi trường.

Câu 6: Một doanh nghiệp sản xuất nước giải khát có gas phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt. Hãy giải thích lý do chính sách thuế này được áp dụng đối với sản phẩm nước giải khát có gas.

• A. Để tăng nguồn thu ngân sách nhà nước từ ngành công nghiệp nước giải khát.
• B. Để hạn chế tiêu dùng các sản phẩm không có lợi cho sức khỏe.
• C. Để bảo vệ các doanh nghiệp sản xuất nước giải khát trong nước.
• D. Để đơn giản hóa hệ thống thuế và giảm chi phí quản lý thuế.

Câu 7: Thuế bảo vệ môi trường được áp dụng đối với nhiều loại hàng hóa, dịch vụ. Nguyên tắc chung để xác định đối tượng chịu thuế bảo vệ môi trường là gì?

• A. Hàng hóa, dịch vụ có giá trị kinh tế cao.
• B. Hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu từ nước ngoài.
• C. Hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng phổ biến trong xã hội.
• D. Hàng hóa, dịch vụ gây tác động tiêu cực đến môi trường.

Câu 8: Ông A có thu nhập từ lương là 15 triệu đồng/tháng và thu nhập từ cho thuê nhà là 10 triệu đồng/tháng. Khoản thu nhập nào của ông A sẽ phải chịu thuế thu nhập cá nhân?

• A. Chỉ thu nhập từ lương.
• B. Chỉ thu nhập từ cho thuê nhà.
• C. Cả hai khoản thu nhập nếu tổng cộng vượt mức chịu thuế.
• D. Cả hai khoản thu nhập, mỗi khoản được tính thuế riêng theo quy định.

Câu 9: Chính phủ quyết định giảm thuế nhập khẩu đối với một số mặt hàng nguyên liệu phục vụ sản xuất trong nước. Mục tiêu kinh tế vĩ mô mà chính sách này hướng đến là gì?

• A. Tăng thu ngân sách nhà nước.
• B. Kích thích sản xuất và giảm giá thành sản phẩm.
• C. Bảo hộ sản xuất trong nước trước hàng nhập khẩu.
• D. Ổn định tỷ giá hối đoái.

Câu 10: Một hộ kinh doanh cá thể kê khai doanh thu không đúng thực tế để giảm số thuế phải nộp. Hành vi này được xem là gì theo quy định pháp luật về thuế?

• A. Lẩn tránh thuế.
• B. Trốn tránh thuế.
• C. Trốn thuế.
• D. Gian lận thuế.

Câu 11: So sánh thuế trực thu và thuế gián thu, đặc điểm khác biệt cơ bản nhất giữa hai loại thuế này là gì?

• A. Đối tượng chịu thuế và người nộp thuế.
• B. Mục đích sử dụng nguồn thu thuế.
• C. Căn cứ tính thuế và thuế suất.
• D. Thẩm quyền quản lý và thu thuế.

Câu 12: Trong vai trò điều tiết thu nhập, thuế có thể góp phần giảm bớt sự bất bình đẳng trong xã hội. Cơ chế hoạt động chính của thuế trong vai trò này là gì?

• A. Tăng thuế đối với hàng hóa thiết yếu để đảm bảo nguồn thu.
• B. Thu thuế cao hơn từ người có thu nhập cao và sử dụng nguồn thu cho các chương trình an sinh xã hội.
• C. Giảm thuế cho doanh nghiệp để khuyến khích đầu tư và tạo việc làm.
• D. Áp dụng thuế suất cố định đối với mọi loại thu nhập.

Câu 13: Một quốc gia muốn khuyến khích người dân sử dụng phương tiện giao thông công cộng và hạn chế phương tiện cá nhân. Chính sách thuế nào sau đây có thể được áp dụng?

• A. Giảm thuế thu nhập cá nhân cho người sử dụng ô tô cá nhân.
• B. Giảm thuế giá trị gia tăng đối với xe máy.
• C. Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô cá nhân và giảm thuế cho dịch vụ vận tải công cộng.
• D. Miễn thuế nhập khẩu đối với linh kiện sản xuất ô tô cá nhân.

Câu 14: Khi giá xăng dầu tăng cao, ảnh hưởng trực tiếp của thuế bảo vệ môi trường đối với giá bán lẻ xăng dầu là gì?

• A. Làm giảm giá xăng dầu để kích thích tiêu dùng.
• B. Không ảnh hưởng trực tiếp đến giá xăng dầu.
• C. Làm giá xăng dầu biến động khó lường.
• D. Làm tăng giá xăng dầu do thuế là một yếu tố cấu thành giá.

Câu 15: Trong một hệ thống thuế hiệu quả, yếu tố nào sau đây cần được đảm bảo để tạo sự công bằng và khuyến khích tuân thủ pháp luật thuế?

• A. Thuế suất phải luôn ở mức thấp nhất có thể.
• B. Hệ thống thuế phải đơn giản, minh bạch và dễ hiểu.
• C. Cơ quan thuế phải có quyền lực tối đa trong việc kiểm tra và xử phạt.
• D. Chính sách thuế phải thay đổi thường xuyên để thích ứng với tình hình.

Câu 16: Nếu một người lao động có thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân, trách nhiệm kê khai và nộp thuế thường thuộc về ai?

• A. Cơ quan thuế tự động tính toán và thu thuế.
• B. Ngân hàng nơi người lao động nhận lương.
• C. Người lao động hoặc tổ chức chi trả thu nhập (tùy trường hợp cụ thể).
• D. Ủy ban nhân dân địa phương nơi người lao động cư trú.

Câu 17: Để đánh giá mức độ công bằng của một hệ thống thuế, tiêu chí nào sau đây thường được xem xét?

• A. Tỷ lệ thuế phải nộp so với thu nhập hoặc khả năng chịu thuế của người nộp thuế.
• B. Tổng số tiền thuế thu được từ các nguồn khác nhau.
• C. Chi phí quản lý và thu thuế của cơ quan nhà nước.
• D. Mức độ ảnh hưởng của thuế đến tăng trưởng kinh tế.

Câu 18: Trong các biện pháp sau, biện pháp nào không phải là hành vi trốn thuế?

• A. Kê khai gian lận số liệu kinh doanh để giảm thuế.
• B. Lựa chọn hình thức kinh doanh được ưu đãi thuế theo quy định.
• C. Không xuất hóa đơn bán hàng để che giấu doanh thu.
• D. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để khấu trừ thuế giá trị gia tăng.

Câu 19: Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng hóa chịu thuế nhập khẩu. Căn cứ tính thuế nhập khẩu đối với lô hàng này thường là gì?

• A. Lợi nhuận dự kiến từ việc bán hàng hóa nhập khẩu.
• B. Số lượng hàng hóa nhập khẩu.
• C. Giá trị tính thuế của hàng hóa nhập khẩu.
• D. Chi phí vận chuyển hàng hóa nhập khẩu.

Câu 20: Thuế suất là yếu tố quan trọng trong chính sách thuế. Thuế suất được hiểu là gì?

• A. Tổng số tiền thuế mà một người hoặc doanh nghiệp phải nộp.
• B. Thời hạn quy định để nộp thuế.
• C. Các quy định về miễn giảm thuế.
• D. Tỷ lệ phần trăm (%) tính trên căn cứ tính thuế để xác định số thuế phải nộp.

Câu 21: Hãy xác định vai trò nào sau đây không thuộc vai trò của thuế đối với nền kinh tế?

• A. Ổn định kinh tế vĩ mô.
• B. Tái phân phối thu nhập.
• C. Tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp.
• D. Huy động nguồn lực tài chính cho nhà nước.

Câu 22: Trong các loại thuế sau, loại thuế nào thường được sử dụng để điều tiết thị trường bất động sản, hạn chế đầu cơ và tăng nguồn thu cho ngân sách địa phương?

• A. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• B. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế giá trị gia tăng.

Câu 23: Một công ty sản xuất xe ô tô điện được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp. Mục đích chính của chính sách ưu đãi thuế này là gì?

• A. Tăng giá bán xe ô tô điện để tăng doanh thu cho doanh nghiệp.
• B. Giảm chi phí sản xuất xe ô tô điện để tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.
• C. Hạn chế nhập khẩu xe ô tô điện từ nước ngoài.
• D. Khuyến khích phát triển ngành công nghiệp ô tô điện thân thiện môi trường.

Câu 24: Nếu một quốc gia muốn tăng cường nguồn thu ngân sách nhà nước trong ngắn hạn, biện pháp thuế nào sau đây có thể mang lại hiệu quả nhanh chóng nhất?

• A. Tăng thuế suất thuế giá trị gia tăng (VAT) trên diện rộng.
• B. Tăng thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các tập đoàn lớn.
• C. Mở rộng đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân.
• D. Tăng cường kiểm tra và xử lý vi phạm về thuế.

Câu 25: Phân tích mối quan hệ giữa thuế và ngân sách nhà nước. Thuế đóng vai trò như thế nào đối với ngân sách nhà nước?

• A. Thuế là một khoản chi của ngân sách nhà nước.
• B. Thuế và ngân sách nhà nước không có mối quan hệ trực tiếp.
• C. Thuế là nguồn thu chủ yếu để hình thành ngân sách nhà nước.
• D. Thuế là công cụ để điều chỉnh chi tiêu của ngân sách nhà nước.

Câu 26: Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, chính sách thuế của một quốc gia cần chú trọng đến yếu tố nào để đảm bảo tính cạnh tranh của nền kinh tế?

• A. Áp dụng thuế suất cao để tăng nguồn thu ngân sách.
• B. Đảm bảo hệ thống thuế đơn giản, minh bạch và có mức thuế suất hợp lý.
• C. Tăng cường bảo hộ sản xuất trong nước bằng thuế nhập khẩu cao.
• D. Thường xuyên thay đổi chính sách thuế để tạo sự linh hoạt.

Câu 27: Khi người tiêu dùng mua một sản phẩm chịu thuế giá trị gia tăng (VAT), ai là người thực sự chi trả khoản thuế này?

• A. Người tiêu dùng.
• B. Nhà sản xuất.
• C. Nhà phân phối.
• D. Nhà bán lẻ.

Câu 28: Giả sử chính phủ tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với rượu bia. Dự đoán nào sau đây là hợp lý nhất về tác động của chính sách này?

• A. Giá rượu bia giảm và tiêu thụ tăng.
• B. Giá rượu bia giảm và tiêu thụ giảm.
• C. Giá rượu bia tăng và tiêu thụ có thể giảm.
• D. Giá rượu bia không đổi và tiêu thụ không đổi.

Câu 29: Trong trường hợp phát hiện hành vi trốn thuế với số tiền lớn, chế tài pháp lý nghiêm khắc nhất có thể được áp dụng là gì?

• A. Cảnh cáo.
• B. Phạt hành chính.
• C. Thu hồi giấy phép kinh doanh.
• D. Truy cứu trách nhiệm hình sự.

Câu 30: Để nâng cao hiệu quả quản lý thuế, biện pháp nào sau đây được xem là quan trọng nhất trong dài hạn?

• A. Tăng cường lực lượng thanh tra thuế.
• B. Hiện đại hóa hệ thống quản lý thuế và ứng dụng công nghệ thông tin.
• C. Nâng cao mức phạt đối với hành vi vi phạm thuế.
• D. Đơn giản hóa thủ tục nộp thuế.

Câu 1: Thuế được xem là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nước. Điều này thể hiện vai trò nào quan trọng nhất của thuế đối với một quốc gia?

• A. Đảm bảo nguồn lực tài chính để nhà nước thực hiện các chức năng của mình.
• B. Điều tiết thu nhập giữa các tầng lớp dân cư, giảm bất bình đẳng.
• C. Kích thích sản xuất và tiêu dùng, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
• D. Ổn định thị trường, kiềm chế lạm phát và giá cả.

Câu 2: Trong các hoạt động kinh tế sau đây, hoạt động nào thể hiện rõ nhất vai trò điều tiết kinh tế của thuế?

• A. Nhà nước sử dụng tiền thuế để xây dựng bệnh viện và trường học công lập.
• B. Chính phủ giảm thuế thu nhập doanh nghiệp để hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
• C. Nhà nước tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với rượu, bia và thuốc lá.
• D. Người dân nộp thuế thu nhập cá nhân hàng năm theo quy định.

Câu 3: Loại thuế nào sau đây được xem là công cụ trực tiếp nhất để Nhà nước điều tiết thu nhập, đảm bảo công bằng xã hội?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• B. Thuế thu nhập cá nhân (PIT)
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt (SCT)
• D. Thuế bảo vệ môi trường (EPT)

Câu 4: Nếu Chính phủ quyết định giảm thuế nhập khẩu đối với nguyên liệu sản xuất, điều này sẽ có tác động trực tiếp nào đến các doanh nghiệp sản xuất trong nước?

• A. Giảm chi phí sản xuất, tăng khả năng cạnh tranh.
• B. Tăng giá thành sản phẩm do chi phí nguyên liệu tăng.
• C. Giảm lợi nhuận do phải nộp thuế nhiều hơn.
• D. Không có tác động đáng kể đến hoạt động sản xuất.

Câu 5: Người tiêu dùng phải trả thuế giá trị gia tăng (VAT) khi mua hàng hóa và dịch vụ. Vậy, VAT được xếp vào loại thuế nào theo tính chất?

• A. Thuế trực thu, vì người tiêu dùng trực tiếp nộp thuế.
• B. Thuế lũy tiến, vì người giàu phải trả VAT nhiều hơn.
• C. Thuế gián thu, vì thuế được cộng vào giá hàng hóa, dịch vụ.
• D. Thuế khoán, vì mức thuế VAT được cố định cho mọi mặt hàng.

Câu 6: Trong các loại thuế sau, loại thuế nào mà người nộp thuế và người chịu thuế thường là một?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• B. Thuế thu nhập cá nhân (PIT)
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt (SCT)
• D. Thuế nhập khẩu

Câu 7: Một doanh nghiệp sản xuất đồ uống có cồn phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt. Mục đích chính của việc đánh thuế này là gì?

• A. Tăng nguồn thu ngân sách để phát triển ngành đồ uống.
• B. Bảo vệ các doanh nghiệp sản xuất đồ uống trong nước.
• C. Khuyến khích người dân tiêu dùng các sản phẩm đồ uống có cồn.
• D. Hạn chế tiêu dùng các sản phẩm không có lợi cho sức khỏe và xã hội.

Câu 8: Thuế bảo vệ môi trường được áp dụng đối với các sản phẩm, hàng hóa gây tác động xấu đến môi trường. Loại thuế này thể hiện rõ vai trò nào của thuế?

• A. Tăng nguồn thu ngân sách để chi cho các hoạt động bảo vệ môi trường.
• B. Hướng dẫn sản xuất và tiêu dùng theo hướng thân thiện với môi trường.
• C. Điều tiết thu nhập của các doanh nghiệp sản xuất hàng hóa gây ô nhiễm.
• D. Đảm bảo giá cả hàng hóa ổn định trên thị trường.

Câu 9: Nếu một người có thu nhập chịu thuế là 15 triệu đồng/tháng và phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo mức thuế suất là 10%. Số thuế thu nhập cá nhân người đó phải nộp là bao nhiêu?

• A. 1.000.000 đồng
• B. 1.250.000 đồng
• C. 1.500.000 đồng
• D. 2.000.000 đồng

Câu 10: Hành vi nào sau đây được xem là trốn thuế?

• A. Nộp thuế đúng thời hạn và đủ số tiền theo quy định.
• B. Khai báo thu nhập thấp hơn thực tế để giảm số thuế phải nộp.
• C. Sử dụng hóa đơn điện tử hợp pháp cho mọi giao dịch.
• D. Tham gia các hoạt động từ thiện để được giảm thuế.

Câu 11: Nguyên tắc nào sau đây đảm bảo hệ thống thuế công bằng, không phân biệt đối xử giữa các đối tượng nộp thuế?

• A. Nguyên tắc công bằng và bình đẳng.
• B. Nguyên tắc hiệu quả và kinh tế.
• C. Nguyên tắc đơn giản và dễ thực hiện.
• D. Nguyên tắc linh hoạt và thích ứng.

Câu 12: Trong các loại thuế sau, loại thuế nào thường được dùng để điều tiết thị trường bất động sản, hạn chế đầu cơ?

• A. Thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương.
• B. Thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với hàng hóa thông thường.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô.
• D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Câu 13: Một hộ gia đình kinh doanh nhỏ phải nộp một khoản thuế cố định hàng tháng, không phụ thuộc vào doanh thu thực tế. Đây là hình thức thuế nào?

• A. Thuế theo tỷ lệ phần trăm.
• B. Thuế khoán.
• C. Thuế lũy tiến.
• D. Thuế lũy thoái.

Câu 14: Loại thuế nào sau đây có thể ảnh hưởng trực tiếp đến giá cả hàng hóa nhập khẩu?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế nhập khẩu.
• D. Thuế giá trị gia tăng (VAT).

Câu 15: Việc sử dụng tiền thuế để chi trả cho các dịch vụ y tế công cộng miễn phí thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Điều tiết kinh tế vĩ mô.
• B. Kích thích tăng trưởng kinh tế.
• C. Ổn định giá cả thị trường.
• D. Đảm bảo an sinh xã hội và phúc lợi công cộng.

Câu 16: Nếu Chính phủ tăng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp, điều này có thể dẫn đến hệ quả nào đối với lợi nhuận của doanh nghiệp?

• A. Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp giảm.
• B. Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp tăng.
• C. Lợi nhuận của doanh nghiệp không thay đổi.
• D. Chỉ ảnh hưởng đến doanh nghiệp nhà nước.

Câu 17: Loại thuế nào sau đây được tính dựa trên giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất và lưu thông?

• A. Thuế thu nhập cá nhân (PIT)
• B. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt (SCT)
• D. Thuế xuất khẩu

Câu 18: Trong hệ thống thuế hiện hành ở Việt Nam, loại thuế nào không thuộc nhóm thuế trực thu?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Câu 19: Người có hành vi trốn thuế với số tiền lớn có thể bị xử lý như thế nào theo quy định pháp luật?

• A. Chỉ bị xử phạt hành chính và truy thu thuế.
• B. Bị cảnh cáo trước toàn dân.
• C. Bị buộc thôi việc nếu là cán bộ công chức.
• D. Bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật.

Câu 20: Mục tiêu của việc xây dựng một hệ thống thuế hiệu quả là gì?

• A. Tối đa hóa số lượng người nộp thuế.
• B. Đảm bảo nguồn thu ngân sách ổn định và thúc đẩy phát triển kinh tế.
• C. Giảm thiểu sự can thiệp của nhà nước vào hoạt động kinh tế.
• D. Làm cho hệ thống thuế trở nên phức tạp hơn để kiểm soát.

Câu 21: Trong trường hợp nào sau đây, cá nhân không phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

• A. Có thu nhập từ tiền lương trên 10 triệu đồng/tháng.
• B. Có nhiều nguồn thu nhập khác nhau.
• C. Thu nhập thấp hơn mức tối thiểu chịu thuế theo quy định.
• D. Tự nguyện đóng góp cho các quỹ từ thiện.

Câu 22: Thuế suất là gì?

• A. Tổng số tiền thuế mà một người phải nộp.
• B. Tỷ lệ phần trăm (%) dùng để tính số thuế phải nộp trên một đơn vị chịu thuế.
• C. Thời hạn cuối cùng để nộp thuế.
• D. Cơ quan nhà nước có thẩm quyền thu thuế.

Câu 23: Một quốc gia áp dụng thuế suất lũy tiến trong thuế thu nhập cá nhân. Điều này có nghĩa là gì?

• A. Người có thu nhập càng cao thì phải chịu thuế suất càng lớn.
• B. Mọi người đều phải chịu cùng một mức thuế suất.
• C. Người có thu nhập thấp phải chịu thuế suất cao hơn.
• D. Thuế suất giảm dần theo thời gian.

Câu 24: Phí và lệ phí có điểm khác biệt cơ bản nào so với thuế?

• A. Phí và lệ phí là nguồn thu chính của ngân sách, còn thuế là nguồn thu phụ.
• B. Thuế do cơ quan trung ương quản lý, phí và lệ phí do địa phương quản lý.
• C. Thuế mang tính bắt buộc không hoàn trả trực tiếp, phí và lệ phí gắn với dịch vụ cụ thể và mang tính đối giá.
• D. Thuế chỉ áp dụng cho doanh nghiệp, phí và lệ phí áp dụng cho cá nhân.

Câu 25: Nếu một người kinh doanh không kê khai và nộp thuế đầy đủ, hành vi này vi phạm nghĩa vụ nào của công dân?

• A. Nghĩa vụ bảo vệ Tổ quốc.
• B. Nghĩa vụ tuân thủ pháp luật và nộp thuế.
• C. Nghĩa vụ tham gia các hoạt động xã hội.
• D. Nghĩa vụ bảo vệ môi trường.

Câu 26: Trong tình huống kinh tế suy thoái, Chính phủ có thể sử dụng chính sách thuế nào để kích thích kinh tế?

• A. Tăng thuế suất thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa xa xỉ.
• C. Giảm thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Tăng cường kiểm tra và xử phạt hành vi trốn thuế.

Câu 27: Một doanh nghiệp nhập khẩu ô tô nguyên chiếc từ nước ngoài về Việt Nam phải nộp loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt (SCT).
• C. Thuế bảo vệ môi trường (EPT).
• D. Thuế nhập khẩu.

Câu 28: So sánh thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế tiêu thụ đặc biệt (SCT), điểm khác biệt chính giữa hai loại thuế này là gì?

• A. VAT là thuế trực thu, SCT là thuế gián thu.
• B. VAT áp dụng cho hầu hết hàng hóa, dịch vụ, SCT chỉ áp dụng cho một số hàng hóa, dịch vụ đặc biệt.
• C. VAT do người sản xuất nộp, SCT do người tiêu dùng nộp.
• D. VAT có thuế suất lũy tiến, SCT có thuế suất cố định.

Câu 29: Theo em, việc Nhà nước sử dụng nguồn thu từ thuế để xây dựng hệ thống giao thông công cộng có ý nghĩa gì đối với xã hội?

• A. Tăng nguồn thu ngân sách cho nhà nước.
• B. Giảm sự phụ thuộc vào nguồn vốn nước ngoài.
• C. Nâng cao chất lượng cuộc sống người dân, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội.
• D. Tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu.

Câu 30: Trong các nguyên tắc cơ bản của thuế, nguyên tắc "tính trung lập" có ý nghĩa gì?

• A. Hệ thống thuế không nên can thiệp quá sâu và gây méo mó các quyết định kinh tế của doanh nghiệp và người dân.
• B. Thuế phải được thu một cách bí mật, không công khai.
• C. Các quy định về thuế phải được thay đổi thường xuyên để phù hợp với tình hình thực tế.
• D. Thuế chỉ nên áp dụng đối với các ngành kinh tế mũi nhọn.

Câu 1: Phát biểu nào sau đây thể hiện đúng nhất bản chất kinh tế của thuế?

• A. Thuế là khoản đóng góp tự nguyện của người dân cho nhà nước.
• B. Thuế là một phần thu nhập của các chủ thể kinh tế mà nhà nước trích lại để phục vụ lợi ích công cộng.
• C. Thuế là công cụ để nhà nước can thiệp trực tiếp vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
• D. Thuế là biện pháp cuối cùng để nhà nước giải quyết các vấn đề kinh tế xã hội.

Câu 2: Trong các vai trò sau, đâu là vai trò quan trọng nhất của thuế đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của một quốc gia?

• A. Đảm bảo nguồn thu chính cho ngân sách nhà nước, từ đó có nguồn lực thực hiện các chức năng của nhà nước.
• B. Điều tiết thu nhập, giảm thiểu sự phân hóa giàu nghèo trong xã hội.
• C. Khuyến khích hoặc hạn chế sản xuất, tiêu dùng một số loại hàng hóa, dịch vụ nhất định.
• D. Ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát và thất nghiệp.

Câu 3: Nếu nhà nước tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với mặt hàng thuốc lá, điều này sẽ dẫn đến hệ quả kinh tế trực tiếp nào?

• A. Giá thuốc lá giảm và lượng cầu thuốc lá tăng.
• B. Giá thuốc lá giảm và lượng cầu thuốc lá giảm.
• C. Giá thuốc lá tăng và lượng cầu thuốc lá giảm.
• D. Giá thuốc lá tăng và lượng cầu thuốc lá tăng.

Câu 4: Loại thuế nào sau đây được coi là thuế trực thu?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế nhập khẩu.
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp.