Bài Tập, Đề Thi Trắc Nghiệm Online – Môn Thuế – Đề 04

Câu 1: Trong các hệ thống thuế hiện đại, thuế được sử dụng như một công cụ kinh tế vĩ mô chủ yếu để đạt được mục tiêu nào sau đây?

• A. Tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp nhà nước.
• B. Ổn định hóa chu kỳ kinh tế và kiểm soát lạm phát.
• C. Tăng cường sức cạnh tranh của hàng hóa xuất khẩu.
• D. Bảo hộ các ngành công nghiệp mới nổi.

Câu 2: Phân loại thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên tiêu chí nào?

• A. Đối tượng chịu thuế là cá nhân hay tổ chức.
• B. Mục đích sử dụng nguồn thu thuế.
• C. Phương thức thu thuế và gánh nặng thuế.
• D. Căn cứ tính thuế là giá trị hay số lượng.

Câu 3: Một quốc gia đánh thuế suất lũy tiến đối với thuế thu nhập cá nhân. Điều này có nghĩa là:

• A. Mọi cá nhân nộp một khoản thuế cố định như nhau.
• B. Thuế suất giảm khi thu nhập tăng.
• C. Thuế suất không thay đổi theo mức thu nhập.
• D. Thuế suất tăng lên khi thu nhập của cá nhân tăng.

Câu 4: Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, điều nào sau đây là thách thức lớn nhất đối với hệ thống thuế của một quốc gia đang phát triển?

• A. Cạnh tranh thuế giữa các quốc gia để thu hút đầu tư.
• B. Sự gia tăng các giao dịch kinh tế phi chính thức.
• C. Nâng cao trình độ quản lý thuế của cán bộ.
• D. Thay đổi cơ cấu kinh tế từ nông nghiệp sang công nghiệp.

Câu 5: Chính sách thuế nào sau đây có thể được sử dụng để khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào nghiên cứu và phát triển (R&D)?

• A. Tăng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Giảm thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa tiêu dùng.
• C. Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp cho chi phí R&D.
• D. Đánh thuế cao hơn đối với lợi nhuận từ sáng chế.

Câu 6: Thuế giá trị gia tăng (VAT) là một loại thuế:

• A. Trực thu, đánh vào thu nhập của doanh nghiệp.
• B. Gián thu, đánh vào tiêu dùng hàng hóa và dịch vụ.
• C. Trực thu, đánh vào tài sản của cá nhân.
• D. Gián thu, đánh vào lợi nhuận của doanh nghiệp.

Câu 7: Điều gì KHÔNG phải là mục tiêu chính của việc đánh thuế tiêu thụ đặc biệt?

• A. Hạn chế tiêu dùng các mặt hàng không khuyến khích.
• B. Tăng nguồn thu ngân sách nhà nước.
• C. Điều tiết thu nhập của người giàu.
• D. Khuyến khích sản xuất hàng hóa trong nước.

Câu 8: Khái niệm "trốn thuế" khác với "lách thuế" như thế nào?

• A. Trốn thuế là hành vi hợp pháp, lách thuế là bất hợp pháp.
• B. Trốn thuế và lách thuế là hai thuật ngữ đồng nghĩa.
• C. Trốn thuế là hành vi bất hợp pháp, lách thuế là tận dụng kẽ hở pháp luật.
• D. Lách thuế bị xử phạt nặng hơn trốn thuế.

Câu 9: Yếu tố nào sau đây KHÔNG ảnh hưởng đến cơ sở thuế thu nhập doanh nghiệp?

• A. Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
• B. Chi phí được trừ khi tính thuế.
• C. Các khoản thu nhập khác ngoài hoạt động kinh doanh chính.
• D. Số lượng nhân viên của doanh nghiệp.

Câu 10: Thuế tài sản thường được sử dụng để:

• A. Điều tiết hoạt động xuất nhập khẩu.
• B. Tăng nguồn thu cho ngân sách địa phương và quản lý bất động sản.
• C. Khuyến khích tiêu dùng hàng hóa xa xỉ.
• D. Bảo vệ môi trường sinh thái.

Câu 11: Một công ty sản xuất đồ uống có gas phải chịu loại thuế nào sau đây, nhằm hạn chế tiêu dùng sản phẩm không có lợi cho sức khỏe?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT).
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt (SCT).
• D. Thuế xuất nhập khẩu.

Câu 12: Nguyên tắc công bằng trong thuế được hiểu như thế nào?

• A. Mọi người phải nộp thuế như nhau, không phân biệt thu nhập.
• B. Người giàu phải nộp thuế ít hơn để khuyến khích đầu tư.
• C. Thuế suất phải đơn giản và dễ hiểu.
• D. Những người có khả năng nộp thuế cao hơn phải đóng góp nhiều hơn vào ngân sách.

Câu 13: Điều gì là rủi ro chính của việc áp dụng thuế suất quá cao?

• A. Làm giảm tính cạnh tranh của hàng hóa nhập khẩu.
• B. Gây ra tình trạng trốn thuế và giảm động lực làm việc, đầu tư.
• C. Tăng cường nguồn thu ngân sách nhà nước quá mức cần thiết.
• D. Thúc đẩy tiêu dùng các mặt hàng xa xỉ.

Câu 14: Trong hệ thống thuế của Việt Nam, cơ quan nào có thẩm quyền cao nhất trong việc ban hành luật thuế?

• A. Quốc hội.
• B. Chính phủ.
• C. Bộ Tài chính.
• D. Tổng cục Thuế.

Câu 15: Một doanh nghiệp nhập khẩu nguyên liệu để sản xuất hàng xuất khẩu sẽ được hưởng ưu đãi thuế nào?

• A. Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Miễn thuế giá trị gia tăng.
• C. Miễn hoặc hoàn thuế nhập khẩu.
• D. Ưu đãi thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 16: Mục tiêu của việc ký kết các hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa các quốc gia là gì?

• A. Tăng cường hợp tác thu thuế giữa các quốc gia.
• B. Giảm thiểu rào cản thuế cho đầu tư và thương mại quốc tế.
• C. Đảm bảo công bằng thuế giữa các quốc gia.
• D. Ngăn chặn hành vi trốn thuế xuyên quốc gia.

Câu 17: Trong quản lý thuế hiện đại, ứng dụng công nghệ thông tin có vai trò như thế nào?

• A. Giảm chi phí in ấn hóa đơn giấy.
• B. Tăng cường khả năng kiểm soát của cơ quan thuế.
• C. Đơn giản hóa thủ tục kê khai và nộp thuế cho người nộp thuế.
• D. Tất cả các đáp án trên.

Câu 18: Loại thuế nào sau đây thường được coi là có tính lũy thoái (regressive)?

• A. Thuế tiêu dùng (ví dụ: VAT) đối với hàng hóa thiết yếu.
• B. Thuế thu nhập cá nhân với thuế suất lũy tiến.
• C. Thuế tài sản đối với bất động sản cao cấp.
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Câu 19: Điều gì KHÔNG phải là biện pháp để nâng cao hiệu quả quản lý thuế?

• A. Đơn giản hóa thủ tục hành chính thuế.
• B. Tăng cường thanh tra, kiểm tra thuế.
• C. Giữ bí mật thông tin về người nộp thuế.
• D. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thuế.

Câu 20: Trong trường hợp nào, doanh nghiệp có thể được hoàn thuế giá trị gia tăng?

• A. Khi doanh nghiệp nộp thuế chậm so với quy định.
• B. Khi số thuế VAT đầu vào lớn hơn số thuế VAT đầu ra.
• C. Khi doanh nghiệp báo lỗ trong kỳ tính thuế.
• D. Khi doanh nghiệp thay đổi địa điểm kinh doanh.

Câu 21: Một hộ gia đình có thu nhập từ lương và cho thuê nhà. Họ sẽ phải chịu loại thuế thu nhập nào?

• A. Chỉ thuế thu nhập từ lương.
• B. Chỉ thuế thu nhập từ cho thuê nhà.
• C. Không phải chịu thuế thu nhập cá nhân.
• D. Thuế thu nhập từ cả lương và cho thuê nhà.

Câu 22: Căn cứ tính thuế đối với thuế xuất nhập khẩu thường là gì?

• A. Lợi nhuận của doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
• B. Giá trị gia tăng của hàng hóa xuất nhập khẩu.
• C. Giá trị hoặc số lượng hàng hóa xuất nhập khẩu.
• D. Tổng doanh thu của doanh nghiệp xuất nhập khẩu.

Câu 23: Thuế môi trường được thiết kế chủ yếu để đạt được mục tiêu nào?

• A. Thay đổi hành vi gây ô nhiễm và khuyến khích bảo vệ môi trường.
• B. Tăng nguồn thu ngân sách để chi cho các dự án phát triển kinh tế.
• C. Bảo hộ các ngành công nghiệp xanh.
• D. Giảm giá thành sản phẩm thân thiện môi trường.

Câu 24: Trong một nền kinh tế thị trường, hệ thống thuế lý tưởng nên có đặc điểm nào sau đây?

• A. Can thiệp sâu rộng vào mọi hoạt động kinh tế.
• B. Trung lập, hiệu quả và công bằng.
• C. Tối đa hóa nguồn thu ngân sách bằng mọi giá.
• D. Đơn giản và dễ quản lý, bỏ qua yếu tố công bằng.

Câu 25: Nếu một quốc gia giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, điều này có thể dẫn đến hệ quả kinh tế nào?

• A. Giảm đầu tư và tăng trưởng kinh tế.
• B. Tăng giá hàng hóa tiêu dùng.
• C. Tăng lợi nhuận doanh nghiệp và khuyến khích đầu tư.
• D. Giảm sức cạnh tranh của doanh nghiệp trong nước.

Câu 26: Thuế là một khoản nộp mang tính chất bắt buộc, điều này thể hiện đặc điểm nào của thuế?

• A. Tính hoàn trả trực tiếp.
• B. Tính cưỡng chế và bắt buộc.
• C. Tính không đối giá.
• D. Tính pháp lý.

Câu 27: Trong một hệ thống thuế hiệu quả, chi phí tuân thủ thuế nên được:

• A. Tối đa hóa để đảm bảo nguồn thu.
• B. Duy trì ở mức cao để răn đe hành vi trốn thuế.
• C. Không quan trọng, miễn là thu đủ thuế.
• D. Giảm thiểu để khuyến khích tuân thủ tự nguyện.

Câu 28: Cho tình huống: Một người lao động có thu nhập chịu thuế là 15 triệu đồng/tháng và các khoản giảm trừ gia cảnh là 11 triệu đồng/tháng. Thu nhập tính thuế thu nhập cá nhân của người này là bao nhiêu?

• A. 4 triệu đồng.
• B. 15 triệu đồng.
• C. 11 triệu đồng.
• D. 26 triệu đồng.

Câu 29: Nếu chính phủ tăng thuế nhập khẩu đối với ô tô nguyên chiếc, điều này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến thị trường ô tô trong nước như thế nào?

• A. Giá ô tô nhập khẩu giảm, tăng sức cạnh tranh.
• B. Giá ô tô sản xuất trong nước giảm để cạnh tranh.
• C. Giá ô tô nhập khẩu tăng, có lợi cho sản xuất trong nước.
• D. Không có ảnh hưởng đáng kể đến thị trường ô tô.

Câu 30: Trong chính sách thuế, thuật ngữ "ưu đãi thuế" thường được sử dụng để chỉ điều gì?

• A. Việc trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế.
• B. Các hình thức giảm hoặc miễn thuế cho một số đối tượng hoặc hoạt động.
• C. Sự chậm trễ trong việc nộp thuế.
• D. Sự phức tạp của hệ thống pháp luật thuế.