Bài Tập, Đề Thi Trắc Nghiệm Online - Môn Thuế - Đề 06 bao gồm nhiều câu hỏi hay, bám sát chương trình. Cùng làm bài tập trắc nghiệm ngay.
Câu 1: Trong các đặc điểm sau, đâu là đặc điểm cốt lõi nhất phân biệt thuế với các khoản thu khác của nhà nước?
- A. Tính bắt buộc thực hiện đối với mọi tổ chức, cá nhân
- B. Tính chất không hoàn trả trực tiếp cho người nộp
- C. Tính pháp lý cao, được quy định trong luật
- D. Tính ổn định và thường xuyên
Câu 2: Nếu chính phủ tăng thuế thu nhập doanh nghiệp, điều này có khả năng dẫn đến hậu quả kinh tế nào sau đây trong ngắn hạn?
- A. Tăng tổng cầu của nền kinh tế
- B. Giảm tỷ lệ thất nghiệp
- C. Giảm lợi nhuận ròng của doanh nghiệp và có thể giảm đầu tư
- D. Tăng trưởng xuất khẩu ròng
Câu 3: Thuế giá trị gia tăng (VAT) được xem là thuế gián thu. Điều này có nghĩa là:
- A. Người nộp thuế và người chịu thuế là cùng một đối tượng.
- B. Thuế được thu trực tiếp từ thu nhập của người nộp thuế.
- C. Thuế chỉ đánh vào các giao dịch có giá trị gia tăng cao.
- D. Người nộp thuế và người chịu thuế là hai đối tượng khác nhau.
Câu 4: Một quốc gia đánh thuế cao vào mặt hàng thuốc lá và rượu. Mục tiêu chính sách thuế này có khả năng là gì?
- A. Tăng nguồn thu ngân sách nhà nước một cách tối đa
- B. Hạn chế tiêu dùng các sản phẩm có hại cho sức khỏe và xã hội
- C. Khuyến khích sản xuất trong nước
- D. Đảm bảo công bằng trong phân phối thu nhập
Câu 5: Trong hệ thống thuế lũy tiến, thuế suất sẽ thay đổi như thế nào khi thu nhập của người nộp thuế tăng lên?
- A. Thuế suất tăng lên
- B. Thuế suất giảm xuống
- C. Thuế suất không thay đổi
- D. Thuế suất thay đổi ngẫu nhiên
Câu 6: Doanh nghiệp A nhập khẩu một lô nguyên liệu sản xuất từ nước ngoài. Loại thuế nào sau đây doanh nghiệp A chắc chắn phải nộp?
- A. Thuế thu nhập doanh nghiệp
- B. Thuế tiêu thụ đặc biệt
- C. Thuế nhập khẩu
- D. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Câu 7: Một người lao động có thu nhập chịu thuế là 15 triệu đồng/tháng. Nếu thuế suất thuế thu nhập cá nhân là lũy tiến từng phần, với bậc thuế đầu tiên 5% áp dụng cho thu nhập đến 5 triệu đồng và bậc thuế tiếp theo 10% áp dụng cho phần thu nhập từ 5 đến 10 triệu đồng, và 15% cho phần thu nhập trên 10 triệu đồng. Tính số thuế thu nhập cá nhân phải nộp trong tháng đó.
- A. 750.000 đồng
- B. 1.500.000 đồng
- C. 2.250.000 đồng
- D. 3.000.000 đồng
Câu 8: Trong tình huống nào sau đây, việc trốn thuế có thể bị coi là hành vi phạm tội hình sự theo pháp luật Việt Nam?
- A. Nộp chậm tờ khai thuế
- B. Kê khai sai sót nhỏ dẫn đến thiếu số thuế phải nộp không đáng kể
- C. Cố ý khai man, trốn thuế với số tiền lớn
- D. Không hiểu rõ luật thuế và vô tình nộp thiếu thuế
Câu 9: Chính sách miễn thuế hoặc giảm thuế cho một số ngành công nghiệp mới nổi có thể được xem là biện pháp:
- A. Tăng thu ngân sách nhà nước trong ngắn hạn
- B. Đảm bảo sự công bằng thuế giữa các ngành
- C. Hạn chế đầu tư vào các ngành rủi ro
- D. Khuyến khích đầu tư và phát triển các ngành công nghiệp ưu tiên
Câu 10: Phân biệt thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên tiêu chí nào sau đây?
- A. Phương thức đánh thuế và mối quan hệ giữa người nộp thuế và người chịu thuế
- B. Mục đích sử dụng nguồn thu thuế
- C. Loại hình hoạt động kinh tế chịu thuế
- D. Căn cứ tính thuế (giá trị, số lượng, thu nhập)
Câu 11: Nếu một quốc gia áp dụng thuế suất thuế nhập khẩu cao đối với ô tô nguyên chiếc, điều này có thể ảnh hưởng như thế nào đến thị trường ô tô trong nước?
- A. Giảm giá xe ô tô trong nước
- B. Tăng giá xe ô tô nhập khẩu và tạo lợi thế cạnh tranh cho xe sản xuất trong nước
- C. Tăng số lượng xe ô tô nhập khẩu
- D. Không có tác động đáng kể đến thị trường ô tô
Câu 12: Trong trường hợp nào sau đây, doanh nghiệp không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp?
- A. Doanh nghiệp có doanh thu lớn nhưng chi phí hoạt động cao
- B. Doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế do đầu tư vào khu công nghiệp
- C. Doanh nghiệp có lợi nhuận nhưng tái đầu tư toàn bộ lợi nhuận
- D. Doanh nghiệp bị lỗ trong kỳ tính thuế
Câu 13: Thuế tài sản (ví dụ: thuế nhà đất) thường được sử dụng để:
- A. Điều tiết thu nhập của người giàu
- B. Khuyến khích đầu tư vào bất động sản
- C. Tăng nguồn thu cho ngân sách địa phương và chi tiêu công cộng
- D. Kiểm soát thị trường bất động sản
Câu 14: Một hộ gia đình có thu nhập thấp được nhận hỗ trợ tiền mặt từ chính phủ nhờ nguồn thu thuế. Đây là ví dụ minh họa cho chức năng nào của thuế?
- A. Chức năng tạo vốn
- B. Chức năng phân phối lại thu nhập
- C. Chức năng ổn định kinh tế vĩ mô
- D. Chức năng bảo hộ sản xuất trong nước
Câu 15: Nếu chính phủ giảm thuế VAT, dự kiến điều gì sẽ xảy ra với giá cả hàng hóa và dịch vụ?
- A. Giá cả hàng hóa và dịch vụ có xu hướng giảm
- B. Giá cả hàng hóa và dịch vụ có xu hướng tăng
- C. Giá cả hàng hóa và dịch vụ không thay đổi
- D. Chỉ giá cả hàng hóa thiết yếu giảm
Câu 16: Đâu là một trong những nguyên tắc cơ bản của hệ thống thuế hiệu quả?
- A. Tính phức tạp để tối ưu hóa nguồn thu
- B. Tính linh hoạt thay đổi liên tục
- C. Tính đơn giản, dễ hiểu và dễ thực hiện
- D. Tính bí mật tuyệt đối về thông tin người nộp thuế
Câu 17: Biện pháp nào sau đây không phải là một hình thức ưu đãi thuế thường gặp?
- A. Miễn thuế trong một thời gian nhất định
- B. Giảm thuế suất
- C. Cho phép khấu trừ thuế
- D. Tăng thuế suất đối với một số hoạt động
Câu 18: Thuế bảo vệ môi trường đánh vào sản phẩm, hàng hóa nào?
- A. Sản phẩm thân thiện với môi trường
- B. Sản phẩm gây ô nhiễm môi trường hoặc có tác động xấu đến môi trường
- C. Sản phẩm xuất khẩu
- D. Sản phẩm nhập khẩu
Câu 19: Một doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu được hoàn thuế VAT đầu vào. Mục đích của chính sách này là gì?
- A. Tăng thu ngân sách từ hoạt động xuất khẩu
- B. Đảm bảo công bằng thuế với hàng hóa tiêu thụ trong nước
- C. Giảm chi phí sản xuất, tăng tính cạnh tranh cho hàng xuất khẩu
- D. Khuyến khích doanh nghiệp chuyển hướng sang xuất khẩu
Câu 20: Trong các loại thuế sau, loại thuế nào thường được coi là có tính lũy thoái (regressive)?
- A. Thuế tiêu dùng (ví dụ: VAT)
- B. Thuế thu nhập cá nhân
- C. Thuế thu nhập doanh nghiệp
- D. Thuế tài sản
Câu 21: Cơ quan nào có thẩm quyền cao nhất trong việc ban hành luật thuế ở Việt Nam?
- A. Chính phủ
- B. Quốc hội
- C. Bộ Tài chính
- D. Tổng cục Thuế
Câu 22: Nếu một người dân mua một căn nhà, họ có thể phải chịu loại thuế nào liên quan đến giao dịch này?
- A. Thuế thu nhập cá nhân
- B. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
- C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
- D. Thuế trước bạ
Câu 23: Khi doanh nghiệp kê khai và nộp thuế, hành động này thể hiện nghĩa vụ gì của doanh nghiệp đối với nhà nước?
- A. Nghĩa vụ đạo đức
- B. Nghĩa vụ xã hội
- C. Nghĩa vụ tài chính
- D. Nghĩa vụ pháp lý
Câu 24: Hình thức xử phạt phổ biến nhất đối với hành vi chậm nộp thuế là gì?
- A. Phạt tiền chậm nộp
- B. Tước giấy phép kinh doanh
- C. Truy cứu trách nhiệm hình sự
- D. Cảnh cáo trước công chúng
Câu 25: Trong chính sách thuế, yếu tố "công bằng theo chiều ngang" (horizontal equity) đề cập đến điều gì?
- A. Người giàu phải nộp thuế nhiều hơn người nghèo
- B. Những người có thu nhập hoặc tài sản tương đương phải chịu mức thuế tương đương
- C. Thuế nên được sử dụng để giảm bất bình đẳng thu nhập
- D. Mọi người dân đều phải nộp thuế như nhau
Câu 26: Để khuyến khích người dân sử dụng năng lượng tái tạo, chính phủ có thể áp dụng chính sách thuế nào?
- A. Tăng thuế đối với năng lượng tái tạo
- B. Áp dụng thuế suất VAT cao hơn cho thiết bị năng lượng tái tạo
- C. Giảm thuế hoặc miễn thuế cho các dự án năng lượng tái tạo
- D. Giữ nguyên chính sách thuế hiện hành
Câu 27: Điều gì sẽ xảy ra với đường cầu hàng hóa nếu chính phủ tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa đó?
- A. Đường cầu dịch chuyển sang phải
- B. Đường cầu không thay đổi
- C. Đường cầu trở nên dốc hơn
- D. Đường cầu dịch chuyển sang trái
Câu 28: Một trong những thách thức lớn nhất trong quản lý thuế ở các nước đang phát triển là gì?
- A. Thuế suất quá cao
- B. Trốn thuế và gian lận thuế
- C. Hệ thống thuế quá đơn giản
- D. Thiếu nguồn nhân lực quản lý thuế
Câu 29: Nếu một quốc gia muốn khuyến khích đầu tư nước ngoài, chính sách thuế nào có thể được áp dụng?
- A. Tăng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp
- B. Áp dụng thuế suất cao đối với lợi nhuận chuyển về nước
- C. Giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp và các ưu đãi thuế khác
- D. Tăng cường kiểm tra thuế đối với doanh nghiệp nước ngoài
Câu 30: Trong bối cảnh toàn cầu hóa, sự cạnh tranh về thuế giữa các quốc gia có thể dẫn đến hiện tượng gì?
- A. Tăng cường hợp tác thuế quốc tế
- B. Thống nhất hóa hệ thống thuế toàn cầu
- C. Giảm thiểu tình trạng trốn thuế quốc tế
- D. Xu hướng "cuộc đua xuống đáy" về thuế suất thuế doanh nghiệp
