Bài Tập, Đề Thi Trắc Nghiệm Online - Môn Thuế - Đề 10 bao gồm nhiều câu hỏi hay, bám sát chương trình. Cùng làm bài tập trắc nghiệm ngay.
Câu 1: Trong các chức năng sau của thuế, chức năng nào thể hiện vai trò quan trọng nhất trong việc đảm bảo nguồn lực tài chính để nhà nước thực hiện các dịch vụ công cộng như giáo dục, y tế, và quốc phòng?
- A. Điều tiết kinh tế vĩ mô
- B. Huy động nguồn thu cho ngân sách nhà nước
- C. Phân phối lại thu nhập
- D. Ổn định giá cả
Câu 2: Phân loại thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên tiêu chí nào?
- A. Đối tượng chịu thuế
- B. Mục đích sử dụng nguồn thu thuế
- C. Phương thức thu thuế và người chịu thuế cuối cùng
- D. Căn cứ tính thuế
Câu 3: Yếu tố nào sau đây quyết định mức độ ảnh hưởng của thuế đến giá cả hàng hóa và dịch vụ trên thị trường?
- A. Đối tượng nộp thuế
- B. Cơ sở thuế
- C. Chính sách thuế
- D. Thuế suất
Câu 4: Một quốc gia tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với mặt hàng thuốc lá. Biện pháp này chủ yếu nhằm mục tiêu nào sau đây?
- A. Hạn chế tiêu dùng sản phẩm có hại cho sức khỏe và xã hội
- B. Tăng sức cạnh tranh cho ngành sản xuất thuốc lá trong nước
- C. Giảm giá thành sản phẩm thuốc lá
- D. Khuyến khích xuất khẩu thuốc lá
Câu 5: Hiện tượng "thuế chồng thuế" (tax cascading) thường xảy ra phổ biến nhất đối với loại thuế nào?
- A. Thuế thu nhập doanh nghiệp
- B. Thuế doanh thu
- C. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
- D. Thuế xuất nhập khẩu
Câu 6: Trong hệ thống thuế hiện đại, thuế giá trị gia tăng (VAT) được xem là công cụ hiệu quả để huy động nguồn thu ngân sách nhờ đặc điểm nổi bật nào?
- A. Tính lũy tiến cao
- B. Đánh trực tiếp vào thu nhập
- C. Phạm vi điều tiết rộng và ít gây ra hiện tượng trốn thuế
- D. Dễ dàng điều chỉnh thuế suất
Câu 7: Doanh nghiệp A nhập khẩu một lô hàng nguyên liệu sản xuất từ nước ngoài. Loại thuế nào sau đây doanh nghiệp A chắc chắn phải nộp khi nhập khẩu lô hàng này?
- A. Thuế thu nhập doanh nghiệp
- B. Thuế nhập khẩu
- C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
- D. Thuế thu nhập cá nhân
Câu 8: Theo Luật Thuế GTGT hiện hành của Việt Nam, hoạt động nào sau đây không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT?
- A. Dịch vụ vận tải hàng hóa
- B. Dịch vụ ăn uống tại nhà hàng
- C. Dịch vụ tư vấn tài chính
- D. Dịch vụ y tế và giáo dục
Câu 9: Công ty X sản xuất và bán ra thị trường 1000 sản phẩm A, giá bán chưa VAT là 100.000 VNĐ/sản phẩm. Thuế suất VAT sản phẩm A là 10%. Số thuế GTGT công ty X phải nộp là bao nhiêu?
- A. 1.000.000 VNĐ
- B. 11.000.000 VNĐ
- C. 10.000.000 VNĐ
- D. 100.000.000 VNĐ
Câu 10: Giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu được xác định như thế nào?
- A. Giá CIF (giá hàng, bảo hiểm, cước phí) tại cửa khẩu
- B. Giá FOB (giá hàng tại biên giới nước xuất khẩu)
- C. Giá bán buôn trong nước
- D. Giá nhập khẩu tại cửa khẩu cộng thuế nhập khẩu và thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)
Câu 11: Trong trường hợp nào doanh nghiệp được hoàn thuế GTGT?
- A. Số thuế GTGT đầu vào lớn hơn số thuế GTGT đầu ra trong kỳ
- B. Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ
- C. Doanh nghiệp nộp thuế chậm
- D. Doanh nghiệp mới thành lập
Câu 12: Theo quy định hiện hành, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo tháng đối với doanh nghiệp là khi nào?
- A. Cuối tháng phát sinh nghĩa vụ thuế
- B. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế
- C. Chậm nhất là ngày cuối cùng của quý sau quý phát sinh nghĩa vụ thuế
- D. Không có thời hạn cố định, tùy thuộc vào quy mô doanh nghiệp
Câu 13: Một hộ kinh doanh cá thể có doanh thu hàng năm dưới một mức nhất định được miễn thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân. Điều này thể hiện nguyên tắc nào trong quản lý thuế?
- A. Nguyên tắc công bằng
- B. Nguyên tắc hiệu quả
- C. Nguyên tắc đơn giản hóa và giảm thiểu chi phí tuân thủ
- D. Nguyên tắc trung lập
Câu 14: So sánh thuế trực thu và thuế gián thu, nhận định nào sau đây là đúng?
- A. Thuế trực thu dễ dàng chuyển gánh nặng thuế cho người khác hơn thuế gián thu
- B. Thuế trực thu có tính công bằng cao hơn, còn thuế gián thu dễ thu và có nguồn thu ổn định hơn
- C. Cả thuế trực thu và thuế gián thu đều có tác động như nhau đến giá cả hàng hóa
- D. Thuế gián thu thường được sử dụng để điều tiết thu nhập của người giàu, còn thuế trực thu điều tiết thu nhập người nghèo
Câu 15: Trong chính sách thuế, "ưu đãi thuế" (tax incentives) thường được áp dụng nhằm mục đích chính nào?
- A. Tăng nguồn thu ngân sách trong ngắn hạn
- B. Giảm sự phụ thuộc vào thuế gián thu
- C. Khuyến khích đầu tư và phát triển kinh tế theo định hướng của nhà nước
- D. Đảm bảo công bằng tuyệt đối trong nghĩa vụ thuế giữa các doanh nghiệp
Câu 16: Căn cứ vào Luật Quản lý thuế, hành vi nào sau đây được xem là "trốn thuế"?
- A. Khai thuế chậm so với thời hạn quy định
- B. Thực hiện các biện pháp tránh thuế hợp pháp
- C. Nhờ tư vấn thuế để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế
- D. Cố ý khai sai, khai thiếu các khoản thu nhập chịu thuế
Câu 17: Một doanh nghiệp có trụ sở chính tại Việt Nam đầu tư vào một dự án ở nước ngoài. Theo pháp luật thuế Việt Nam, doanh nghiệp này có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ dự án ở nước ngoài như thế nào?
- A. Không phải nộp thuế tại Việt Nam nếu đã nộp thuế ở nước ngoài
- B. Phải nộp thuế tại Việt Nam đối với thu nhập từ dự án ở nước ngoài
- C. Chỉ phải nộp thuế nếu dự án ở nước ngoài có lãi
- D. Chỉ phải nộp thuế nếu chuyển lợi nhuận về Việt Nam
Câu 18: Người tiêu dùng cuối cùng là người chịu thuế chính của loại thuế nào sau đây?
- A. Thuế thu nhập doanh nghiệp
- B. Thuế thu nhập cá nhân
- C. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
- D. Thuế tài sản
Câu 19: Để giảm bớt gánh nặng thuế cho người có thu nhập thấp, chính phủ có thể áp dụng biện pháp nào liên quan đến thuế thu nhập cá nhân?
- A. Nâng mức giảm trừ gia cảnh
- B. Tăng thuế suất đối với người thu nhập cao
- C. Giảm thuế tiêu thụ đặc biệt
- D. Tăng thuế VAT đối với hàng hóa xa xỉ
Câu 20: Trong bối cảnh kinh tế suy thoái, chính phủ thường sử dụng chính sách thuế nào để kích thích tăng trưởng kinh tế?
- A. Tăng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp
- B. Giảm thuế suất thuế giá trị gia tăng (VAT)
- C. Tăng cường kiểm tra thuế để tăng thu ngân sách
- D. Áp dụng thuế chống bán phá giá
Câu 21: Một công ty sản xuất đồ uống có cồn phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Thuế này được tính dựa trên yếu tố nào?
- A. Lợi nhuận của công ty
- B. Tổng doanh thu của công ty
- C. Giá bán chưa có thuế GTGT của sản phẩm
- D. Số lượng lao động của công ty
Câu 22: Khoản mục nào sau đây không được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp?
- A. Chi phí khấu hao tài sản cố định
- B. Chi phí lương trả cho người lao động
- C. Chi phí nguyên vật liệu sản xuất
- D. Chi phí phạt vi phạm hành chính về thuế
Câu 23: Để khuyến khích bảo vệ môi trường, chính phủ có thể áp dụng loại thuế nào sau đây?
- A. Thuế thu nhập cá nhân
- B. Thuế bảo vệ môi trường
- C. Thuế tài sản
- D. Thuế môn bài
Câu 24: Đặc điểm nào sau đây không phải là đặc điểm của thuế?
- A. Tính bắt buộc
- B. Tính không hoàn trả trực tiếp cho người nộp
- C. Tính hoàn toàn tự nguyện
- D. Tính pháp lý cao
Câu 25: Trong quản lý thuế, "tuân thủ thuế" (tax compliance) có nghĩa là gì?
- A. Việc người nộp thuế thực hiện đầy đủ và đúng hạn các nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật
- B. Việc cơ quan thuế kiểm tra và giám sát hoạt động của doanh nghiệp
- C. Việc doanh nghiệp tìm cách giảm thiểu tối đa số thuế phải nộp
- D. Việc chính phủ thay đổi chính sách thuế thường xuyên
Câu 26: Loại thuế nào sau đây thường được sử dụng để điều tiết thị trường bất động sản, hạn chế đầu cơ và tăng nguồn thu cho ngân sách địa phương?
- A. Thuế xuất nhập khẩu
- B. Thuế tiêu thụ đặc biệt
- C. Thuế thu nhập cá nhân
- D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (thuế bất động sản)
Câu 27: Một công dân Việt Nam có thu nhập từ tiền lương và cho thuê nhà. Theo pháp luật thuế hiện hành, người này phải nộp loại thuế thu nhập nào?
- A. Chỉ nộp thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương
- B. Nộp thuế thu nhập cá nhân đối với cả thu nhập từ tiền lương và cho thuê nhà
- C. Chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp
- D. Không phải nộp thuế thu nhập nếu tổng thu nhập dưới mức chịu thuế
Câu 28: Trong hệ thống thuế lũy tiến, thuế suất sẽ thay đổi như thế nào khi thu nhập của người nộp thuế tăng lên?
- A. Thuế suất tăng lên
- B. Thuế suất giảm xuống
- C. Thuế suất không thay đổi
- D. Thuế suất thay đổi ngẫu nhiên
Câu 29: Mục tiêu chính của việc ký kết các hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa các quốc gia là gì?
- A. Tăng cường hợp tác thu thuế giữa các quốc gia
- B. Thúc đẩy cạnh tranh về thuế giữa các quốc gia
- C. Loại bỏ hoặc giảm thiểu việc đánh thuế trùng lặp đối với cùng một thu nhập
- D. Tạo ra một hệ thống thuế toàn cầu thống nhất
Câu 30: Giả sử một quốc gia áp dụng thuế suất VAT là 10% cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ. Nếu chính phủ quyết định giảm thuế suất VAT xuống 8%, điều này có thể dẫn đến hậu quả kinh tế vĩ mô nào?
- A. Giảm phát và giảm tổng cầu
- B. Kích thích tiêu dùng và có thể gây ra lạm phát nhẹ
- C. Tăng trưởng xuất khẩu và giảm nhập khẩu
- D. Không có tác động đáng kể đến kinh tế vĩ mô
